*^_^* 追問

2020-04-15 14:08

（2）工程結(jié)束，臨時(shí)設(shè)施總金額為100萬，已攤銷100萬。公司決定將臨建房拆除用到以后項(xiàng)目中，拆掉后能使用入庫(kù)的設(shè)施金額為40萬（作為廢料入庫(kù)），不能使用需要處理的金額為5萬元，5萬元對(duì)方已銀行轉(zhuǎn)賬支付。
1）  轉(zhuǎn)出臨時(shí)設(shè)施
借：臨時(shí)設(shè)施攤銷    100
貸：臨時(shí)設(shè)施     100
2）已攤銷完，拆除后，還能使用的部分材料，進(jìn)行入庫(kù)。
借：原材料     40
貸：營(yíng)業(yè)外收入     40

老師這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，在所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 14:11

你如果有5萬的清理 費(fèi)用，就要處理的，沒有就不處理了。
不用調(diào)整，你這是正常的

*^_^* 追問

2020-04-15 14:13

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-15 14:15

不客氣，祝你生活愉快。