*^_^* 追問

2020-03-02 11:33

老師這個是我12月年末的增值稅余額表(注:余額表里包括了全年的增值稅內(nèi)容)，12月的月末未交增值稅我已經(jīng)做了賬務(wù)處理。我想問老師，12月年底增值稅這還需要做什么賬務(wù)處理?

陳詩晗老師 解答

2020-03-02 11:47

年底的時候，你考慮把這些明細(xì)科目給他全部抵消掉。比如說你的進(jìn)項20萬，銷項20萬的余額。用分錄給他抵消掉。最后只是在未交增值稅，有余額。

*^_^* 追問

2020-03-02 11:52

老師年底抵消有啥好處？年底不抵消有啥好處？

陳詩晗老師 解答

2020-03-02 11:56

你可以不抵消呀。準(zhǔn)則里面沒有規(guī)定必須要抵消，只是說抵消的話是為了我們自己，這個賬戶上面看得比較清楚。因為一年結(jié)束了，把一些本身就不應(yīng)該有余額的明細(xì)科目給他抵消掉，新的一年重新發(fā)生的金額，我們好區(qū)分

*^_^* 追問

2020-03-02 12:05

老師你看我這樣做年底最后這一個分錄對不？謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-02 12:13

對的，這樣處理后你明細(xì)科目 余額就沒有了。不影響你的總賬余額。

*^_^* 追問

2020-03-02 16:44

老師，如果12月只有進(jìn)項稅。那我年底分錄怎么做，老師您看一下我發(fā)的這兩個圖

*^_^* 追問

2020-03-02 16:45

比如12月就這一筆分錄

*^_^* 追問

2020-03-02 16:45

接下來怎么做

陳詩晗老師 解答

2020-03-02 17:07

不是根據(jù)你當(dāng)月的憤怒來做，而是根據(jù)你后面的這些明細(xì)科目的余額來進(jìn)行反沖。就是說看你年末的時候，哪些科目有余額，給他做一個相反的分錄對沖。

*^_^* 追問

2020-03-02 17:11

老師我上面的余額表就是整年的，您能幫我寫下明細(xì)分錄嗎？

*^_^* 追問

2020-03-02 17:12

這個表就是一整年的增值稅科目余額表

*^_^* 追問

2020-03-02 17:45

主要有-90我就不知道該怎么寫分錄了

陳詩晗老師 解答

2020-03-02 17:50

借 應(yīng)交稅費(fèi)  進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 10
應(yīng)交稅費(fèi)   銷項稅額    689.57
應(yīng)交稅費(fèi)  未交增值稅  90
貸 應(yīng)交稅費(fèi)   轉(zhuǎn)出未交增值稅  549.57
應(yīng)交稅費(fèi)  進(jìn)項稅額   240

你這里應(yīng)交稅費(fèi)有余額 90，就是你有多交的90

*^_^* 追問

2020-03-02 20:02

老師我剛完全理解了，謝謝老師。辛苦老師了

陳詩晗老師 解答

2020-03-02 20:07

不客氣，祝你工作愉快。