*^_^* 追問

2020-03-01 11:39

當(dāng)月交每年金稅盤服務(wù)費(fèi)280元。
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)  280
貸：銀行存款   280
當(dāng)期減免時(shí)
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 
貸：管理費(fèi)用   -280
方法1：如果本期交金稅盤服務(wù)費(fèi)280。本期“未交增值稅”400.本期280可以全減免稅款。
那么本期附表四第1行填寫如下：
          期初余額：0
本期發(fā)生額：280
本期應(yīng)抵減稅額：280
本期實(shí)際抵減稅額：280
期末余額： 0
老師主表在哪體現(xiàn)？：
在第幾行“什么”填“280”？？？？？

*^_^* 追問

2020-03-01 11:39

方法2：如果本期交金稅盤服務(wù)費(fèi)280。如果本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，本月“未交增值稅”沒有，那這280肯定是減免不了。只能在以后月份進(jìn)行減免。
那么本期附表四第3行填寫如下：
          期初余額：0
本期發(fā)生額：280
本期應(yīng)抵減稅額：280
本期實(shí)際抵減稅額：0
期末余額：280
主表：
在第？行“？”填“280”

*^_^* 追問

2020-03-01 11:40

方法3：如果上期交金稅盤服務(wù)費(fèi)280沒有減免。如果本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，本月“未交增值稅”為500，本期280可以全減免稅款。
那么本期附表四第1行填寫如下：
          期初余額：280
本期發(fā)生額：0
本期應(yīng)抵減稅額：0
本期實(shí)際抵減稅額：280
期末余額：0
主表：
在第？行“？”填“280”

*^_^* 追問

2020-03-01 11:41

1、老師幫我看下分錄對(duì)不？分錄還有其他做法沒？
2、申報(bào)表對(duì)不？主表應(yīng)該在哪一行什么里體現(xiàn)？
謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 11:46

你把主表拍一個(gè)照過來 ，我記不太清楚 具體 行次了

*^_^* 追問

2020-03-01 11:54

*^_^* 追問

2020-03-01 11:54

老師不急，你先吃飯

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 11:57

第一種 情況 在18行體現(xiàn)。第二種情況在24  32負(fù)數(shù)體現(xiàn)。第三種在主表18行體現(xiàn)。
分錄處理是對(duì)的，附表填寫也是對(duì)的

*^_^* 追問

2020-03-01 12:32

第二種情況在24行和 32行體現(xiàn)，但32行是以—280體現(xiàn)。老師我理解的對(duì)不？

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 12:37

對(duì)的，是這個(gè)樣子的

*^_^* 追問

2020-03-01 15:06

木木老師，“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅”這個(gè)科目一般在什么情況下能用上？在實(shí)際做賬中用這個(gè)科目不？能給舉個(gè)實(shí)際例子不？謝謝老師

*^_^* 追問

2020-03-01 15:26

老師還有就是我最上面的例子，期末是不還需要做下面這個(gè)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   280
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅款   280

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 15:37

比如，你之前暫估收入，預(yù)繳納100，后面發(fā)票暫估多了，只需要繳納80
折舊存在轉(zhuǎn)出多交增值稅20

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 15:37

借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 280
貸:營業(yè)外收入～減免稅款 280

*^_^* 追問

2020-03-01 15:52

1、當(dāng)月交每年金稅盤服務(wù)費(fèi)280元。
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)  280
貸：銀行存款   280
2、當(dāng)期減免時(shí)
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 
貸：管理費(fèi)用   -280
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 280
貸:營業(yè)外收入～減免稅款 280
問題1:老師為什么第3個(gè)分錄期末分錄是用營業(yè)外收入—減免稅款，而不是沖第2個(gè)分錄應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 
問題2:如果第3個(gè)分錄用營業(yè)外收入—減免稅款，而不是沖第2個(gè)分錄的應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 ，那么賬上借方應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅款）一直有280這個(gè)金額，后期怎么處理，不能一直掛在賬上吧

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 15:56

借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)  280
貸：銀行存款   280
2、當(dāng)期減免時(shí)
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 
貸：管理費(fèi)用   -280
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 280
貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅 ～減免稅款 280

這不如果連冠起來這樣處理

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 15:57

之前你一個(gè)單獨(dú)分錄，我誤解你的意思了

*^_^* 追問

2020-03-01 17:28

謝謝老師，非常感謝。

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 17:33

不客氣，祝你工作愉快