*^_^* 追問

2020-03-19 11:26

老師，我們是工程施工企業(yè)，所得稅是季度報，但是利潤表體現(xiàn)的利潤總額是整個企業(yè)的利潤總額，所以企業(yè)所得稅也是整個企業(yè)的稅額，但是我們正在進行好幾個項目，我想把企業(yè)所得稅分別核算到?jīng)]個項目上，老師怎么核算，有公式嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 11:33

如果你沒有進行單個 項目獨立核算。
你 現(xiàn)在要分攤的話，你可以考慮按收入比例進行分攤。
單個項目收入/企業(yè)總收入*企業(yè)總利潤。

*^_^* 追問

2020-03-19 12:00

老師您看我理解的對不：
1、單個項目收入就是單個項目合同價款的不含稅合同價？
2、企業(yè)總收入就是企業(yè)全部項目合同價款的不含稅合同價之和?
3、企業(yè)總利潤就是利潤表上的利潤總額？還是凈利潤？

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 12:12

1.是的
2.是的
3.這個就要看你要計算的利潤是什么，你要算的是凈利潤就用凈利潤取數(shù)，你算的是利潤總額 就用利潤總額 取數(shù)。

*^_^* 追問

2020-03-19 12:14

老師，根據(jù)上面的公式怎么分別核算出每個項目的企業(yè)所得稅？

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 12:19

公式計算一致，只是說基數(shù)就不 是利潤，而是企業(yè)總的所得稅費用。

*^_^* 追問

2020-03-19 12:34

單個項目收入/企業(yè)總收入*本期企業(yè)所得稅實際交納額
老師是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 12:37

是的，計算就是用這個公式。

*^_^* 追問

2020-03-19 13:27

老師，增值稅按項目核算，怎樣計算咱，比如公司有幾個項目是一般計稅，又有幾個項目是簡易計稅？

*^_^* 追問

2020-03-19 13:38

老師我這個方法應該是錯誤的，正確的應該怎么算？公式是？

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 14:47

我晚點回復你，在開車，你晚點提醒我一下

*^_^* 追問

2020-03-19 14:47

好的老師，路上注意安全。

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 16:33

對于計稅方式不一樣， 一般計稅和簡易計稅你要非常數(shù)準確的數(shù)據(jù)，你就只能單項目核算。
你這樣分攤后這稅對于單項目而言，是不能完全 準確對應的。

*^_^* 追問

2020-03-19 16:45

老師我怎么單項目核算？老師指的單項目核算是從每個科目設置就分開，還是自己做個表格？老師有這樣的表格嗎？我也自己可想了就是沒想出來？才問老師的

*^_^* 追問

2020-03-19 16:47

我想能的到每個核算都非常準確的那種方式？我應該怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 16:51

就是單個項目建賬，單獨核算他的收入，成本，稅金等。
由于這計稅方式 不一樣，你通過分攤的形式，不管你分攤比例如何確定，他的數(shù)據(jù)都不能特別精確

*^_^* 追問

2020-03-19 16:58

問題1:老師指的單個項目建賬，就是每個項目建個賬套？
問題2:如果每個項目建個賬套，比如一般計稅的話，未交增值稅有可能與實際給稅務交的金額不一樣吧？
問題3:除了分別做賬套才能準確，還有其他的方法嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 17:08

1.是的。
2.會的，因為你整體是相互間抵消的，單個卻沒有
3.就是合理確定比例，但是這比例不管怎樣取數(shù)，都會有所差異。

*^_^* 追問

2020-03-19 17:13

老師那增值稅按項目，有點差異無妨，那我發(fā)的那個表的計算公式應該是？怎樣的公式計算才算合理些？我感覺我的算法不對。
老師這是最后一次追問，我要不懂我再從新問您，您一定要記得啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 17:21

你圖片上的計算是沒問題的，按這樣計算是標準的分攤計算。