17年 8月小規(guī)模預(yù)交31.92元增值稅，做了一筆分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi) 31.92 貸：銀存 31.90 但系統(tǒng)一直帶不出來， 隨后17年12月又做了一筆分錄 借：其他應(yīng)收款 31.92 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 31.92 不能一直掛著，怎么調(diào)整??？要追溯調(diào)整的話，這報表要怎樣調(diào)整??？

答： 您好，您的意思是多交了一筆稅款是嗎，可以抵嗎，抵不了那就需要把他轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

小規(guī)模納稅人16年12月的一筆銷售做賬時誤把增值稅一起計入主營業(yè)務(wù)收入了 17年初交增值稅時又直接做的是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 后面才發(fā)現(xiàn)不對 就補(bǔ)做了一筆 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 請問直接這樣做是對的嗎？ 然后現(xiàn)在要做17年所得稅清繳 這筆以前年度損益調(diào)整需要怎么做納稅調(diào)整呢？

答： 您好，需要調(diào)減2016年應(yīng)納稅所得額。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模 5月份補(bǔ)繳17年度企業(yè)所得稅，做分錄 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借 未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整但這樣銀行存款那就對不上了呀？這個怎么辦？

答： 你還要在5月份，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款