涼涼涼 追問

2019-02-27 19:39

老師，1和2的分錄可以合并成借方  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  800  貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 800嗎？

江老師 解答

2019-02-27 19:41

對于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，本身就是合并后的數(shù)據(jù)處理的。只是說即征即退的需要賬務(wù)處理，做營業(yè)外收入500元。 
因此你說的合并就是合并后的賬務(wù)處理

涼涼涼 追問

2019-02-27 19:42

還有，實(shí)際報(bào)稅時(shí)即征即退銷項(xiàng)稅額是不能抵扣留底稅額的，實(shí)際我是繳納500的稅，300被抵扣了，留底是700，這和做賬是不一致的呢？老師

江老師 解答

2019-02-27 19:46

一、上述的賬務(wù)處理是這樣的。 
本身是全部轉(zhuǎn)入后，留抵增值稅是200元了。 
由于交稅是下月去交500元，下月的賬務(wù)處理是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅500 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金，指刷卡交稅）   500 
二、最后就是你說的留抵增值稅700元了。此時(shí)賬務(wù)處理后應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目的借方余額是700元。 
想明白了嗎？ 
做賬的月份不一樣。

涼涼涼 追問

2019-02-27 20:45

還是沒有明白，老師

涼涼涼 追問

2019-02-27 20:50

老師，即征即退銷項(xiàng)稅額是500，但不知道退多少呢，怎么計(jì)提？什么時(shí)間計(jì)提，我這個(gè)月報(bào)稅繳納了一月份的稅額是29075，一月份計(jì)提嗎？我們是一個(gè)季度才退一次，都不知道什么時(shí)間能退下來，計(jì)提的分錄記哪個(gè)月份呢？

涼涼涼 追問

2019-02-27 20:51

老師，我說的交的29075就是這月繳納的即征即退銷項(xiàng)稅額

江老師 解答

2019-02-27 20:57

這個(gè)月繳的，是2月份交的一月的應(yīng)交銷項(xiàng)稅額，包括即征即退的數(shù)據(jù)。即征即退的數(shù)據(jù)，下月再退

涼涼涼 追問

2019-02-27 21:02

老師，是2月份交的一月的應(yīng)交銷項(xiàng)稅額，29075就即征即退的數(shù)據(jù)，我意思是說什么時(shí)間做那個(gè)計(jì)提分錄，就是借：其他應(yīng)收款  貸 營業(yè)外收入

江老師 解答

2019-02-27 21:03

這個(gè)在一月份做計(jì)提分錄 
收到款時(shí)沖銷其他應(yīng)收款。

涼涼涼 追問

2019-02-27 21:14

還有，老師，一月份是有兩個(gè)收入，服務(wù)收入銷項(xiàng)稅額是373，即征即退銷項(xiàng)稅額是29075，實(shí)際繳納29075，373被抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)后計(jì)提一月稅金及附加計(jì)稅依據(jù)是29075吧？

涼涼涼 追問

2019-02-27 21:15

實(shí)際繳納的營業(yè)稅金也是按29075的比例交的

涼涼涼 追問

2019-02-27 21:36

老師，，上面的問題，我想明白了，謝謝老師詳細(xì)的解答。 
一月份計(jì)提營業(yè)稅金我是按照29075這個(gè)數(shù)計(jì)提的，對嗎？ 
我們是18年12月才退18年第一季度的即征即退稅額，到現(xiàn)在還沒退回來，對18年匯算清繳有影響嗎？還用調(diào)增這筆收入嗎？

涼涼涼 追問

2019-02-27 21:39

還有一個(gè)哈，繳納的18年的即征即退稅額都沒有計(jì)提，可以現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提嗎？匯算清繳呢？

涼涼涼 追問

2019-02-28 08:52

麻煩老師回答下哈謝謝

江老師 解答

2019-02-28 09:57

如果即征即退的稅額沒有計(jì)提，可以補(bǔ)計(jì)提處理。你也是19年1月份進(jìn)行計(jì)提，對18年沒有影響

涼涼涼 追問

2019-02-28 10:04

還有18年的第一季度的，上年底才申請退稅，到現(xiàn)在還沒有退下來，也沒有計(jì)提，我可以等到19年退下來當(dāng)月做兩筆分錄嗎？計(jì)提和收款，這個(gè)和匯算清繳有沒有關(guān)系？

江老師 解答

2019-02-28 10:05

可以等到退下來再計(jì)提處理，計(jì)提與收款可以同時(shí)做賬務(wù)處理。

涼涼涼 追問

2019-02-28 10:07

那18年匯算清繳怎么調(diào)整

江老師 解答

2019-02-28 10:09

18年匯算清繳不調(diào)，直接在19年進(jìn)行匯算清繳處理

涼涼涼 追問

2019-02-28 10:17

19年怎么處理？是19年收到的收入，算19年的是吧老師

涼涼涼 追問

2019-02-28 10:18

還有，老師，一月份是有兩個(gè)收入，服務(wù)收入銷項(xiàng)稅額是373，即征即退銷項(xiàng)稅額是29075，實(shí)際繳納29075，373被抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)后計(jì)提一月稅金及附加計(jì)稅依據(jù)是29075吧？

江老師 解答

2019-02-28 11:01

19年做營業(yè)外收入處理，就是說2020年進(jìn)行2019年的匯算清繳。

涼涼涼 追問

2019-02-28 11:17

上面營業(yè)稅金及附加的問題哈，老師解答一下

江老師 解答

2019-02-28 11:39

按29075元計(jì)提稅金及附加，就是按交的增值稅計(jì)提增值稅的附加稅。

涼涼涼 追問

2019-02-28 11:53

謝謝老師解答

江老師 解答

2019-02-28 13:15

有不明白的問題再咨詢

涼涼涼 追問

2019-02-28 13:49

謝謝老師

江老師 解答

2019-02-28 13:50

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利?。?！