老師好。我們是市政公司，請(qǐng)問實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅，取得收入的分錄，貸：工程結(jié)，貸：應(yīng)交稅金一銷項(xiàng)稅額就行了嗎？不用做什么簡(jiǎn)易計(jì)稅的標(biāo)記吧？

答： 我們是一般納稅人，同時(shí)干了幾個(gè)工程，有簡(jiǎn)易計(jì)稅的工程，也有一般計(jì)稅的工程。

18年12有留底稅1000，1月份一般計(jì)稅銷項(xiàng)稅額是300，即征即退銷項(xiàng)稅額是500，月底應(yīng)交稅金怎樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

答： 但是，我實(shí)際報(bào)稅是交了500，即征即退銷項(xiàng)稅額不能抵扣，300被抵扣了，留底稅額是700，和分錄不一致怎么辦呢？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人做的分錄借應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額！貸應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅有這筆分錄的嗎？

答： 如圖，應(yīng)交稅費(fèi)都平了！你不覺得以上那步驟是多余的嗎？如果按圖所示來做不用再做以上的步驟了可以嗎？