江家六六 追問

2019-02-18 16:55

那老師結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時正常結(jié)轉(zhuǎn)，在申報時只在進賬稅額轉(zhuǎn)出欄填寫清楚就行了對嗎？賬上進項稅額轉(zhuǎn)出是需要年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)還是不需要抵消？

小惑老師 解答

2019-02-18 16:59

賬上進項稅額轉(zhuǎn)出是需要年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)還是不需要抵消？ 
你是說期末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？抵消是什么意思？

江家六六 追問

2019-02-18 17:04

就是進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目需不需要期末也結(jié)轉(zhuǎn)科目無余額？

小惑老師 解答

2019-02-18 17:06

不用在期末結(jié)轉(zhuǎn)的，就先在這個科目掛著

江家六六 追問

2019-02-18 17:07

就是可以不用管了，比如到了年底呢？

小惑老師 解答

2019-02-18 17:11

到年底的是候，各個明細可以用相反方向沖平就可以了

江家六六 追問

2019-02-18 17:12

年底了，進項稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入借方，貸方填什么？

小惑老師 解答

2019-02-18 17:13

貸方會有原在借方的余額科目沖減掉的

江家六六 追問

2019-02-18 17:16

沒聽太明白，具體分錄有嗎？還是怎么做？

小惑老師 解答

2019-02-18 17:20

借:應交稅金-應繳增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 1000 
 
貸:應交稅金-應繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅款 1000

江家六六 追問

2019-02-18 17:23

哦哦，那計提地方稅是按進項稅額轉(zhuǎn)出前的數(shù)字計提還是之后的？

小惑老師 解答

2019-02-18 17:25

是轉(zhuǎn)出之后數(shù)據(jù)，最終本月繳納多少增值稅來計提附加稅

江家六六 追問

2019-02-18 17:34

好的，謝謝老師

小惑老師 解答

2019-02-18 18:38

不客氣，祝您學習愉快！