收到一張本地住宿費(fèi)發(fā)票專票，已經(jīng)認(rèn)證，不允許抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄怎么做？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-08 15:56

你好借管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出看你之前做的借方科目是什么

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-07-08 15:58

這樣子，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出里邊有不就有數(shù)了，數(shù)額怎么處理？

meizi老師解答

2020-07-08 16:03

你好月末做結(jié)轉(zhuǎn)處理哦結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-07-08 16:13

以這個(gè)為例，能幫我寫下分錄嗎？，有點(diǎn)懵

meizi老師解答

2020-07-08 16:21

你好你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅金額是多少小數(shù)點(diǎn)看不清楚了

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-07-08 16:23

金額217.82，稅額2.18，價(jià)稅合計(jì)220

meizi老師解答

2020-07-08 16:27

你好 1. 那你做：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2.18 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅2.18 看你最終轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方是否產(chǎn)生應(yīng)交增值稅金額在做結(jié)轉(zhuǎn)

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-07-08 16:41

這個(gè)我明白，前邊是不是這樣操作