我是小小姜 追問(wèn)

2019-01-07 15:28

不做賬務(wù)處理，那補(bǔ)交的稅款怎么辦？

我是小小姜 追問(wèn)

2019-01-07 15:33

？？？

鄒老師 解答

2019-01-07 15:33

你好，你不是說(shuō)加上674.8還是負(fù)數(shù)，這種情況是不需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的啊

我是小小姜 追問(wèn)

2019-01-07 15:36

因?yàn)?018年有利潤(rùn)，2019年匯算清繳的時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，是不是就要補(bǔ)交企業(yè)所得稅啊 ？

鄒老師 解答

2019-01-07 15:41

你好，彌補(bǔ)之前虧損，以及 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增之后應(yīng)納稅所得額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？

我是小小姜 追問(wèn)

2019-01-07 15:43

正數(shù)

鄒老師 解答

2019-01-07 15:51

你好，這種情況就需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的 
補(bǔ)交所得稅分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；以前年度損益調(diào)整