匯算清繳后，補(bǔ)交了所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)與年初數(shù)為凈利潤(rùn)，那與利潤(rùn)表不符怎么辦資產(chǎn)負(fù)債表我是直接調(diào)整未分配利潤(rùn)期末數(shù)的

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-28 10:38

未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整的

2333333 追問(wèn)

2018-05-28 10:40

那可以用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目代替
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款
這個(gè)分錄利潤(rùn)分配期末數(shù)就變了呀

鄒老師解答

2018-05-28 10:44

你好，不能直接用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)代替的
你做以前年度損益調(diào)整，也是影響期末未分配利潤(rùn)的

2333333 追問(wèn)

2018-05-28 11:17

老師，還有一個(gè)問(wèn)題請(qǐng)假一下

建筑公司關(guān)于掛靠公司收管理費(fèi)和其他稅費(fèi)！管理費(fèi)一般按多少收??？還有所得稅，增值稅和附加稅，個(gè)人所得稅等怎么扣費(fèi)的？

鄒老師解答

2018-05-28 11:20

你好，這個(gè)是沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一比例，看雙方如何約定的

2333333 追問(wèn)

2018-05-28 11:22

稅方面也是雙方協(xié)商么？

鄒老師解答

2018-05-28 11:29

你好，是的，這個(gè)沒(méi)有統(tǒng)一的計(jì)算方法的

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