老師上個月開的專用發(fā)票，已入賬也已報稅，這個月發(fā)票退回重開，但增值稅已經(jīng)當場繳納，如何做賬

彩麗老師

職稱：初級會計師,中級會計師,審計師

2018-10-23 15:35

你好，上個月  借：應收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入應交稅費-增值稅
借：應交稅費-增值稅  貸：銀行存款
這個月退回  借：應收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入應交稅費-增值稅  （金額全部紅字）
             重開     借：應收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入應交稅費-增值稅

蓉追問

2018-10-23 15:40

因為增值稅是按季度申報，比如說是6月開的票，7月退回重開，重開的專票增值稅要等到10月申報的時候抵，但7月做賬從哪個地方反映多交的增值稅呢，每個月的增值稅需不需要結(jié)轉(zhuǎn)？

彩麗老師解答

2018-10-23 15:41

小規(guī)模納稅人增值稅不用結(jié)賬。借：應交稅費-增值稅貸：銀行存款這個分錄就反應的已繳納增值稅

蓉追問

2018-10-23 15:45

好的，謝謝老師。還要請教一個問題，上個月有個同事離職了，這個月從單位把他的社保轉(zhuǎn)出，但單位要把這個月的社保費交了才能轉(zhuǎn)，這樣的如何做賬

彩麗老師解答

2018-10-23 15:48

交社保借：管理費用-社保其他應收款貸：銀行存款
發(fā)工資借：應付職工薪酬-工資管理費用-社保（金額紅字）貸：其他應收款銀行存款

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

老師公司是小規(guī)模，開票是按1%開票，做賬是按實際問

若當月發(fā)現(xiàn)，補記應交稅費與營業(yè)外收入的 2% 差額；跨年度用 “以前年度損益調(diào)整”，當年直接補記。后續(xù)開票時，按 3% 算不含稅收入和免稅額做賬，讓賬上營業(yè)外收入直接匹配申報表答
1、建筑業(yè)：9月份開票金額：2654555.32（元），銷項稅額：238 問

您稍等我給您編輯答
希望能得到董孝彬老師的解答。老師，請問這樣對嗎？問

老師，昨天5900多元的是余額，昨天我弄錯了方向，所以對不上，檢查后改正。把期初19969.19這個期初調(diào)了后就正確了。答
我們代客戶付了一筆運費，但是貨運公司開發(fā)票是開問

不是，是我們找貨運公司發(fā)貨給客戶這筆運費是客戶承擔的，我們幫客戶付了運費給貨運公司，貨運公司給我們開發(fā)票，但是是月結(jié)的，可以讓貨運公司把這筆運費減掉，讓客戶自己付運費給貨運公司，貨運公司直接開發(fā)票給客戶這樣嗎答
我們公司是安保服務(wù)的，有的項目收款是走公司的，但問

那怎么做呢，是直接走賬，年底調(diào)增嗎答

相似問題

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

老師上個月開的專用發(fā)票，已入賬也已報稅，這個月發(fā)票退回重開，但增值稅已經(jīng)當場繳納，如何做賬

老師公司是小規(guī)模，開票是按1%開票，做賬是按實際問

1、建筑業(yè)：9月份開票金額：2654555.32（元），銷項稅額：238 問

希望能得到董孝彬老師的解答。老師，請問這樣對嗎？問

我們代客戶付了一筆運費，但是貨運公司開發(fā)票是開問

我們公司是安保服務(wù)的，有的項目收款是走公司的，但問

在線提問累計解決 16467個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

老師 上個月開的專用發(fā)票，已入賬也已報稅，這個月發(fā)票退回重開，但增值稅已經(jīng)當場繳納，如何做賬

老師 公司是小規(guī)模，開票是按1%開票，做賬是按實際 問

1、建筑業(yè)：9月份開票金額：2654555.32（元），銷項稅額：238 問

希望能得到董孝彬老師的解答。老師，請問這樣對嗎？ 問

我們代客戶付了一筆運費，但是貨運公司開發(fā)票是開 問

我們公司是安保服務(wù)的，有的項目收款是走公司的，但 問

在線提問 累計解決 16467個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。

老師上個月開的專用發(fā)票，已入賬也已報稅，這個月發(fā)票退回重開，但增值稅已經(jīng)當場繳納，如何做賬

老師公司是小規(guī)模，開票是按1%開票，做賬是按實際問

1、建筑業(yè)：9月份開票金額：2654555.32（元），銷項稅額：238 問

希望能得到董孝彬老師的解答。老師，請問這樣對嗎？問

我們代客戶付了一筆運費，但是貨運公司開發(fā)票是開問

我們公司是安保服務(wù)的，有的項目收款是走公司的，但問

在線提問累計解決 16467個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。