2015甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300，同事沖減了預計負債年初貸方余額200，2015年末，保修期結(jié)束，甲公司不在預提保修費，這個怎么理解是產(chǎn)生了應(yīng)納稅還是可抵扣??？

答： 2015年末你的保修期結(jié)束了，不存在了預計負債，到2015年末，就沒有了應(yīng)納稅和可抵扣的暫時性差異

2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元，2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。為什么產(chǎn)生可抵扣暫時性差異

答： 負債賬面大于了計稅，即賬面是100萬，而計稅是0，所以產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。保修費遞延所得稅怎么理解？為什么300萬不需要納稅調(diào)整嗎？

答： 預提的保修費用是不能稅前扣除的，就會存在遞延所得稅差異。 支付是實際已經(jīng)發(fā)生，只是對預提沒有發(fā)生的調(diào)整