2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬(wàn)元，同時(shí)沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬(wàn)元，2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)。為什么產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異

答： 負(fù)債賬面大于了計(jì)稅，即賬面是100萬(wàn)，而計(jì)稅是0，所以產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異

2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬(wàn)元，同時(shí)沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬(wàn)元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)。分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額。保修費(fèi)遞延所得稅怎么理解？

答： 保修費(fèi)實(shí)際發(fā)生時(shí)才允許稅前抵扣，計(jì)提時(shí)不得抵扣，產(chǎn)生可抵扣性暫時(shí)性差異，年初時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50萬(wàn) 9月實(shí)際發(fā)生300萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)全部轉(zhuǎn)回

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2019年，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬(wàn)元，同時(shí)沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬(wàn)元以，2019年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)，則2019年度應(yīng)確認(rèn)的暫時(shí)性差異類型及金額是多少？麻煩老師幫忙解答一下，謝謝了！

答： 2018年是確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異200，所以19年是轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異200