筱雨816 追問

2020-04-12 15:42

實際支付才可以稅前扣除，借；預計負債 400 貸：銀行存款400之前發(fā)生時還需要計提借：遞延所得稅資產100貸：所得稅費用 100   還需要計提嗎、

縈縈老師 解答

2020-04-12 15:43

同學您好，
如果是考慮所得稅的情況下，需要有這個分錄：借：遞延所得稅資產100貸：所得稅費用 100

筱雨816 追問

2020-04-12 15:53

說的整個認都蒙了，產品保修費用，在發(fā)生時，借：銷售費用  貸:預計負債   實際支付時借：預計負債   貸：銀行存款   同時確認   借：遞延所得稅資產   貸：所得稅費用  
  現(xiàn)在您和我說的是   要在發(fā)生時計提  遞延

縈縈老師 解答

2020-04-12 15:56

同學您好，
您看我上面說的是發(fā)生時提及嗎？我說的是如果考慮所得稅是情況需要有這個分錄。
計提時的分錄上面也給您寫出來了：
借；預計負債 400 貸：銀行存款400 借：所得稅費用 100 貸：遞延所得稅資產100