2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。保修費遞延所得稅怎么理解？

答： 保修費實際發(fā)生時才允許稅前抵扣，計提時不得抵扣，產(chǎn)生可抵扣性暫時性差異，年初時確認遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50萬 9月實際發(fā)生300萬，遞延所得稅資產(chǎn)應全部轉(zhuǎn)回

2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。保修費遞延所得稅怎么理解？為什么300萬不需要納稅調(diào)整嗎？

答： 預提的保修費用是不能稅前扣除的，就會存在遞延所得稅差異。 支付是實際已經(jīng)發(fā)生，只是對預提沒有發(fā)生的調(diào)整

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元，2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預提保修費。為什么產(chǎn)生可抵扣暫時性差異

答： 負債賬面大于了計稅，即賬面是100萬，而計稅是0，所以產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異