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某外貿(mào)企業(yè)以電匯方式從紐約進(jìn)口化妝品一批500件，每件FOB價(jià)格800美元，總計(jì)400000美元，傭金率為2%。到貨后按每件12500元撥繳訂貨部門，增值稅稅率為13%. 采用貨到結(jié)算。 1.接到銀行轉(zhuǎn)來的國(guó)外單據(jù)，經(jīng)審核無誤，承付貨款。若當(dāng)日銀行美元市場(chǎng)價(jià)為6.82元/英元. 2.支付國(guó)外運(yùn)保費(fèi)總計(jì)80 000美元（匯率未變）. 3.收到銀行結(jié)匯通知，該批商品進(jìn)口傭金10000美元（匯率未變）。 4.計(jì)算該批商品應(yīng)繳納的進(jìn)口稅金。其中關(guān)稅稅率為25%；消費(fèi)稅稅率為30%。增值稅稅 率為13%（匯率未變]。 5.接外運(yùn)公司通知貨到口岸后.向國(guó)內(nèi)用戶辦理貨款結(jié)算。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)口商品采購(gòu)成本。 6.繳納該批有品的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅。
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2021-04-15
做會(huì)計(jì)分錄 A公司為一般增值稅納稅人，適用增值稅稅率為13%。2019年7月1日，A公司與B公司簽訂了《運(yùn)營(yíng)租賃（非主營(yíng)業(yè)務(wù)）起重機(jī)合同》，將3臺(tái)起重機(jī)租賃給B公司，租賃期為6個(gè)月。三臺(tái)起重機(jī)的租金（含稅）為6.78萬元。合同規(guī)定，租金（含稅）在合同簽訂之日預(yù)付22600元，合同要求剩余租金到期支付，合同簽訂之日，A公司收到租金并存入銀行，開具增值稅專用發(fā)票，注明租金20000元增值稅2600英鎊。在租約到期日，A公司收到了剩余的租金和相應(yīng)的增值稅。以下項(xiàng)目是什么：（1）從B公司收到預(yù)付租金時(shí)；（2）在每個(gè)月底記錄租金收入時(shí)；（3）在租賃期結(jié)束時(shí)收到最后一筆租金和增值稅時(shí)。
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2020-04-29
某外貿(mào)企業(yè)以電匯方式從紐約進(jìn)口化妝品一批500件, 每件FOB價(jià)格800美元，總計(jì)400 000美元，傭金率為2%。到貨后按每件12500元撥繳訂貨部門，增值稅稅率為13%.采用貨到結(jié)算。 1.接到銀行轉(zhuǎn)來的國(guó)外單據(jù)，經(jīng)審核無誤，承付貨款。若當(dāng)8銀行美元市場(chǎng)價(jià)為6.82元/英元. 2.支付國(guó)外運(yùn)保費(fèi)總計(jì)80 000美元(匯率未變). 3.收到銀行結(jié)匯通知，該批商品進(jìn)口傭金10000美元(匯率未變)。 4.計(jì)算該批商品應(yīng)繳納的進(jìn)口稅金。其中關(guān)稅稅率為25%;消費(fèi)稅稅率為30%。增值稅稅率為13%(匯率未變] 5.接外運(yùn)公司通知貨到口岸后.向國(guó)內(nèi)用戶辦理貨款結(jié)算。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)口商品采購(gòu)成本。 6.繳納該批有品的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅。
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2021-04-15
主觀題5分 某外貿(mào)企業(yè)以電匯方式從紐約進(jìn)口化妝品一批500件，每件FOB價(jià)格800美元，總計(jì)400000美元，傭金率為2%。到貨后按每件12500元撥繳訂貨部門，增值稅稅率為13%.采用貨到結(jié)算。 1.接到銀行轉(zhuǎn)來的國(guó)外單據(jù)，經(jīng)審核無誤，承付貨款。若當(dāng)日銀行美元市場(chǎng)價(jià)為6.82元/英元. 2.支付國(guó)外運(yùn)保費(fèi)總計(jì)80000美元(匯率未變). 3.收到銀行結(jié)匯通知，該批商品進(jìn)口傭金10000美元(匯率未變)。 4.計(jì)算該批商品應(yīng)繳納的進(jìn)口稅金。其中關(guān)稅稅率為25%;消費(fèi)稅稅率為30%。增值稅稅率為13%(匯率未變) 5.接外運(yùn)公司通知貨到口岸后.向國(guó)內(nèi)用戶辦理貨款結(jié)算。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)口商品采購(gòu)成本。 6.繳納該批有品的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅。
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2022-04-02
請(qǐng)教老師一下職業(yè)規(guī)劃問題，2016年畢業(yè)，做了三年建筑公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，主要做資金和簡(jiǎn)單賬務(wù)處理，稅務(wù)處理，和少量財(cái)務(wù)分析，感覺經(jīng)驗(yàn)極其匱乏，19年辭職準(zhǔn)備雅思考試并通過順利的話可以20年9月去英國(guó)格拉斯哥大學(xué)留學(xué)一年（財(cái)務(wù)管理專業(yè)）。 回來之后有幾個(gè)方向， 1、事務(wù)所 ，是否考過cpa再去比較好？還是留學(xué)回來之后直接進(jìn)入比較好 2、大型公司，財(cái)務(wù)體系完善的大型公司，進(jìn)入之后重新輪崗，一步一步走上去。（最好選擇什么行業(yè)？是否是制造業(yè)最好？還是繼續(xù)建筑業(yè)比較好一些？） 3、大型公司海外部門，做一些海外財(cái)務(wù)工作（比如外派，個(gè)人經(jīng)歷過9個(gè)月左右的外派，其實(shí)感覺外派財(cái)務(wù)做的事情極其簡(jiǎn)單和基礎(chǔ)）
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2020-04-08
三、簡(jiǎn)答題: (每小題10分， 共計(jì)20分) 1、張小英在省城開首飾店，1月份銷售收入為30900元，她個(gè)人工資為1000元，企業(yè)利潤(rùn)508元，計(jì)算: A、這個(gè)月她應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少(稅率按3%計(jì)算) ?B、這個(gè)月她應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加費(fèi)-共是多少? 2、洪某與- -公司簽訂勞動(dòng)合同，合同期限自2012年12月2日至2014年3月1日止。合同期滿后雙方未續(xù)訂，但公司繼續(xù)安排洪某在原工作崗位上班，并向其支付相應(yīng)的勞動(dòng)報(bào)酬。2015年3月26日.上午,洪某在作業(yè)時(shí)不慎受傷,經(jīng)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障局認(rèn)定洪某為工傷，七級(jí)傷殘。洪某受傷后，要求單位給予工傷待遇，并保持與單位的勞動(dòng)關(guān)系;公司認(rèn)為勞動(dòng)合同早已期滿,不同意保持與洪某的勞動(dòng)關(guān)系。請(qǐng)問該案應(yīng)如何處理?
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2022-01-20
綜合所得匯年：中國(guó)公民李某為甲公司銷售主管，有兩個(gè)孩子，女兒讀小車1年級(jí)，兒于2020年出生。李英有一個(gè)姐姐，父母均已年過60歲。 豐來2022年的有關(guān)收支情況如下， （1）每月取得工資16000元，每月繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、佳房公積金共2700元；每月償還享受首套住房貨款利串的住房貨款本,息6000元。 ? （2）全年取得稿酬120000元，勞務(wù)報(bào)配50000元。 (3）女兒課外班全年支出費(fèi)用30000元，兒子早教班全年支出費(fèi)用 10000元。 ?已知：綜合所得，每一納稅年度減除費(fèi)用60000元：勞務(wù)報(bào)酬所得、稿麗所行以收人城除20%的費(fèi)用后的余額為收入額；稿酬所得的收入額減按70x計(jì)算。手女救有專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為1000元/月、3歲以下嬰幼兒照護(hù)專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為1000元/月，
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2023-11-29
1.某企業(yè)為一般納稅人，2019年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下：（1）3月8日，職工李英借差旅費(fèi)2000元。（2）3月31日，在庫(kù)存現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)短缺150元。（3）4月16日收回2018年已轉(zhuǎn)銷的壞賬30000元，存入銀行。（4）4月18日，向甲公司銷售A商品一批，售價(jià)20000元，成本18000元，稅率13%，為了盡早收回貨款，現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30.(不含增值稅)。（5）5月29日，從丙企業(yè)購(gòu)入B材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為50000元，增值稅6500元，購(gòu)進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)1000元，裝卸費(fèi)300元，全部款型用銀行存款支付，材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)。（6）6月1日，公司從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入股票10000股，劃分為交易性金融資產(chǎn)，交易日股票公允價(jià)值為每股10.5元（含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.5元），另支付相關(guān)交易費(fèi)用5000元。6月30日，該股票公允價(jià)值為每股9元。試做6月1日及6月30日分錄。
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2023-06-28
1. 若公司出口男士棉T恤1000件，每件進(jìn)貨成本人民幣90元（包括17%的增值稅），退稅率8%。商品每50件裝一箱，包裝規(guī)格為50×40×40厘米，每箱毛重75公斤，查運(yùn)費(fèi)表知該貨為10級(jí)，計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為W/M，集裝箱運(yùn)輸，已知20英尺拼箱運(yùn)費(fèi)率為每體積噸(MTQ)USD96，每重量噸(TNE)USD146，整柜運(yùn)費(fèi)率為USD1800/20’。按發(fā)票金額加成10%投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)，一切險(xiǎn)費(fèi)率為0.3%，戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)費(fèi)率為0.04%。利潤(rùn)率為10%（按成本計(jì)算）。國(guó)內(nèi)產(chǎn)生的其他費(fèi)用為10元每件。匯率按1美元=6.4人民幣。 請(qǐng)分別計(jì)算出FOB,CFR和CIF下的報(bào)價(jià)。 若傭金率為3%，請(qǐng)分別計(jì)算出FOBC3,CFRC3和CIFC3下的報(bào)價(jià)。 2. 若出口商報(bào)價(jià)為CIF 16.37美元，1000件，進(jìn)口優(yōu)惠稅率為25%，增值稅率為17% ，檢驗(yàn)費(fèi)為USD20，報(bào)關(guān)費(fèi)為USD20，公司綜合費(fèi)用率為5.00%，該商品在進(jìn)口市場(chǎng)的銷售價(jià)格為每件USD23，請(qǐng)問如何進(jìn)行還價(jià)？
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2023-03-12
業(yè)英科· 下屬公司一北京雅瑪商貿(mào)有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人）為更好 回饋社會(huì)，體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任，決定向貧困地區(qū)捐贈(zèng)一批電器產(chǎn)品。捐贈(zèng)發(fā) 生前，預(yù)估2021年不含捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬元，企業(yè)所得稅 稅率為25%。公司稅務(wù)會(huì)計(jì)人員設(shè)計(jì)了兩種捐贈(zèng)方案： 方案一：通過市級(jí)民政部門向某貧困地區(qū)捐贈(zèng)價(jià)值120萬（不含稅） 的電器（該電器購(gòu)進(jìn)成本為100萬元）； 方案二：通過市級(jí)民政部門向貧困地區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金120萬元。 ◆要求： 請(qǐng)依據(jù)稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表的要求，測(cè)算該公司稅務(wù)優(yōu)化方案的納稅 145|183 金額、凈利潤(rùn)等，填制稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表，并根據(jù)計(jì)算結(jié)果，選 擇最優(yōu)的方案。 ◆說明： 1.本業(yè)務(wù)只考慮增值稅銷項(xiàng)稅額、稅金及附加、企業(yè)所得稅。 2.填入表格中的數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計(jì) 算的，直接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計(jì)算。
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2023-04-13
某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年6月初應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額余額為0，2019年6月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù): (1) 6月8日，零售A型熱水器300臺(tái)，每臺(tái)3000元，商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝，每臺(tái)收取安裝費(fèi)200元。 (2) 6月10日，采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)2800元，共送出石英表50只，每只200元。 (3) 6月15日，收取客戶購(gòu)買20臺(tái)A型熱水器的預(yù)付款40000元，均已開具普通發(fā)票，每臺(tái)3000元，因供貨商的原因當(dāng)期未能向客戶交貨。 (4) 6月1日，購(gòu)進(jìn)B型熱水器100臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200000元雙方正在協(xié)商以商業(yè)匯票方式進(jìn)行結(jié)算。 (5) 6月3日，購(gòu)進(jìn)電視機(jī)150臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，但商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)困難只支付了70%的貨款，余款在下月初支付;因質(zhì)量原因，退回某電視機(jī)廠上期購(gòu)進(jìn)電視機(jī)20臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2000元，并取得廠家開具的紅字發(fā)票。 (6) 6月4日，購(gòu)進(jìn)A型熱水器20臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款420000元，貨款已付。
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2022-09-29
老師這是商品流通企業(yè)會(huì)計(jì) 3華夏批發(fā)公司10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (1)1日,向本市乙百貨商店銷售55英寸液晶電視20臺(tái),單價(jià)5000元單位成本4000元、開具增值稅專用發(fā)票,銷售額為100000元,增值稅額為13000元,價(jià)稅合計(jì)113000元。收到轉(zhuǎn)賬支票存入銀行。 (2)5日,向某小規(guī)模納稅人銷售毛巾被10件,含稅價(jià)格103元/件,單位成本80元/件，商品購(gòu)貨方自提，款項(xiàng)尚未收到。 (3)10日,收到上述小規(guī)模納稅人所欠貨款1030元送存銀行。要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。 4、華夏批發(fā)公司10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 (1)2日,銷售給某百貨公司針織羊毛衣一批,售價(jià)20000元,銷項(xiàng)稅額2600元、該批商品原進(jìn)價(jià)15000元商品發(fā)出貨款收存銀行。 (2)10日銷售給某百貨公司的針織羊毛衣因已蟲蛀,經(jīng)協(xié)商同意退貨。本門商品驗(yàn)收入庫(kù)開具紅字增值稅發(fā)票以銀行存款退回全部款項(xiàng)。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-09
某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年6月初應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額余額為0，2019年6月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù): (1) 6月8日，零售A型熱水器300臺(tái)，每臺(tái)3000元，商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝，每臺(tái)收取安裝費(fèi)200元。 (2) 6月10日，采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)2800元，共送出石英表50只，每只200元。 (3) 6月15日，收取客戶購(gòu)買20臺(tái)A型熱水器的預(yù)付款40000元，均已開具普通發(fā)票，每臺(tái)3000元，因供貨商的原因當(dāng)期未能向客戶交貨。 (4) 6月1日，購(gòu)進(jìn)B型熱水器100臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200000元雙方正在協(xié)商以商業(yè)匯票方式進(jìn)行結(jié)算。 (5) 6月3日，購(gòu)進(jìn)電視機(jī)150臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，但商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)困難只支付了70%的貨款，余款在下月初支付;因質(zhì)量原因，退回某電視機(jī)廠上期購(gòu)進(jìn)電視機(jī)20臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2000元，并取得廠家開具的紅字發(fā)票。 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅
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2022-11-11
35.Supper Sophia公2020年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) (1)12月5日，收到Y(jié)uan公可投入資金76000元，已存入開戶行(2分) (2)12月10日，公司以銀行存款支付展銷費(fèi)6600元(2分) (3)從英子公司可購(gòu)入原材料一批，增值稅發(fā)票注明:價(jià)款100 000元，增值稅稅率13％，款項(xiàng)通過銀行存款支付，貨收到并已于12月16日驗(yàn)收入庫(kù)(2分) (4)本月倉(cāng)庫(kù)共發(fā)出乙材料60 000元其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用40 000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用20 000元，(2分) (5)本月應(yīng)付職工薪資68 220元。其中:生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資21 570元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資27 150元，車間管理人員工資8 500元，行政管理人員工資11 000元(4分） (6)分配結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，甲產(chǎn)品分?jǐn)?5 000元，乙產(chǎn)品分20 000元(2分） (7)結(jié)轉(zhuǎn)本月完工入庫(kù)甲產(chǎn)品成本124 800，乙產(chǎn)品成本123 776元。(2分) (8)企業(yè)銷售甲產(chǎn)品一批，售價(jià)60 000元。銷售乙產(chǎn)品一批，售價(jià)86 000元。增值稅率為13％，款項(xiàng)已收并存入銀行。(4份) (9)計(jì)提本期短期借款利息費(fèi)1800元。(
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2022-01-04
（1）1日，公司接受華英科技有限責(zé)任公司投資300000元，存入銀行。（2）2日，公司購(gòu)入筆記本電腦一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)為5000元，增值稅稅額為650元，開出轉(zhuǎn)賬支票用于支付價(jià)款。（3）5日，從銀行提取現(xiàn)金4000元備用。（4）8日，公司借入的期限為3個(gè)月的借款400000元到期，以銀行存款歸還。（5）10日，從泰銘公司購(gòu)買A材料一批，增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為80000元，增值稅稅額為10400元，款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（6）14日，支付泰銘公司A材料貨款。（7）15日，公司生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用A材料6000元，車間一般耗費(fèi)領(lǐng)用A材料2000元，管理部門領(lǐng)用A材料300元。（8）17日，銷售給美帝集團(tuán)乙產(chǎn)品100件，開出的增值稅發(fā)票注明價(jià)款為60000元，增值稅稅額為7800元，收到貨款存入銀行。（9）17日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售的乙產(chǎn)品的成本共計(jì)45000元。（10）30日，計(jì)提本月應(yīng)付職工工資180000元，其中生產(chǎn)工人工資100000元，車間管理人員工資40000元，公司管理人員工資40000
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2022-04-07
1．某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年6月初應(yīng)交稅費(fèi)﹣應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額余 額為0,2019年6月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù)、 (1)6月8日，零售 A 型熱水器300臺(tái)，每臺(tái)3000元，商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝，每臺(tái)收取安裝費(fèi)200元。(2)6月10日，采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)2800元，共送出石英表50只，每只200元。 (3)6月15日，收取客戶購(gòu)買20臺(tái) A 型熱水器的預(yù)付款40000元，均已開具普通發(fā)票，每臺(tái)3000元，因供貨商的原因當(dāng)期未能向客戶交貨。 (4)6月1日，購(gòu)進(jìn) B 型熱水器100臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200000元，雙方正在協(xié)商以商業(yè)匯票方式進(jìn)行結(jié)算。 (5)6月3日，購(gòu)進(jìn)電視機(jī)150臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，但商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)困難只支付了70％的貨款，余款在下月初支付；因質(zhì)量原因，退回某電視機(jī)廠上期購(gòu)進(jìn)電視機(jī)20臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2000元，并取得廠家開具的紅字發(fā)票。 (6)6月4日，購(gòu)進(jìn) A 型熱水器20臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款420000元，貨款已付。
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2022-10-23
2.2022年1月20日，注冊(cè)會(huì)計(jì)師張強(qiáng)和李梅在對(duì)A公司2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)中查得“貨幣資金”項(xiàng)目中的庫(kù)存現(xiàn)金為1062.10元。1月21日上午8時(shí)，張強(qiáng)和李梅對(duì)該公司出納員王英所經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行了清點(diǎn)，該公司1月20日庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額為832.10元，清點(diǎn)結(jié)果如下： （1）庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)627.34元。 （2）在保險(xiǎn)柜中有下列單據(jù)已收、付款但未入賬：①職工劉陽預(yù)借差旅費(fèi)200元，已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；②職工劉剛借據(jù)一張，金額140元，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也沒有說明用途；③已收款但未記賬的憑證共4張，金額135.24元。 （3）銀行核定該公司庫(kù)存現(xiàn)金限額為800元。 （4）經(jīng)核對(duì)1月1-20日的收款憑證和庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，核實(shí)1月1-20日收入現(xiàn)金數(shù)為2350元、支出現(xiàn)金數(shù)為2580元，正確無誤。 要求：根據(jù)以上資料，編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，核實(shí)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，并核實(shí)2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表所列數(shù)字是否正確，對(duì)現(xiàn)金收支、留存管理的合理性提出審計(jì)意見。
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2022-06-24
1.某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，2019年6月初應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額余收增值額為0，2019年6月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù): (1) 6月8日，零售A型熱水器300臺(tái)，每合3000元，商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝，每合收取安裝費(fèi)200元。 (2) 6月10日，采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電視機(jī)100臺(tái)，每自2800元，共送出石英表50只，每只200元。 (3) 6月15日，收取客戶購(gòu)買20臺(tái)A型熱水器的預(yù)付款40000元，均已開具普通發(fā)票，每臺(tái)3000元，因供貨商的原因當(dāng)期未能向客戶交貨。 (4) 6月1日，購(gòu)進(jìn)B型熱水郴100臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)果注明價(jià)款200 000元，雙方正在協(xié)商以商業(yè)匯票方式進(jìn)行結(jié)算。 (5) 6月3日，購(gòu)進(jìn)電視機(jī)150臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)果注明價(jià)款300 000元，但商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)困難只支付了70%的貨款，余款在下月初支付;因質(zhì)量原因，退回某電視機(jī)廠上期購(gòu)進(jìn)電視機(jī)20臺(tái)，師合不含稅單價(jià)2000元，并取得廠家開具的紅字發(fā)票。
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2022-10-17
某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年6月初應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額余額為0，2019年6月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù): (1) 6月8日，零售A型熱水器300臺(tái)，每臺(tái)3000元，商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝，每臺(tái)收取安裝費(fèi)200元。 (2) 6月10日，采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)2800元，共送出石英表50只，每只200元。 (3) 6月15日，收取客戶購(gòu)買20臺(tái)A型熱水器的預(yù)付款40000元，均已開具普通發(fā)票，每臺(tái)3000元，因供貨商的原因當(dāng)期未能向客戶交貨。 (4) 6月1日，購(gòu)進(jìn)B型熱水器100臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200000元雙方正在協(xié)商以商業(yè)匯票方式進(jìn)行結(jié)算。 (5) 6月3日，購(gòu)進(jìn)電視機(jī)150臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，但商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)困難只支付了70%的貨款，余款在下月初支付;因質(zhì)量原因，退回某電視機(jī)廠上期購(gòu)進(jìn)電視機(jī)20臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2000元，并取得廠家開具的紅字發(fā)票。 (6) 6月4日，購(gòu)進(jìn)A型熱水器20臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款420000元，貨款已付。
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2022-05-10
某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年6月初應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額余額為0，2019年6月發(fā)生下列購(gòu)銷業(yè)務(wù): (1) 6月8日，零售A型熱水器300臺(tái)，每臺(tái)3000元，商場(chǎng)派人負(fù)責(zé)安裝，每臺(tái)收取安裝費(fèi)200元。 (2) 6月10日，采取有獎(jiǎng)銷售方式銷售電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)2800元，共送出石英表50只，每只200元。 (3) 6月15日，收取客戶購(gòu)買20臺(tái)A型熱水器的預(yù)付款40000元，均已開具普通發(fā)票，每臺(tái)3000元，因供貨商的原因當(dāng)期未能向客戶交貨。 (4) 6月1日，購(gòu)進(jìn)B型熱水器100臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200000元雙方正在協(xié)商以商業(yè)匯票方式進(jìn)行結(jié)算。 (5) 6月3日，購(gòu)進(jìn)電視機(jī)150臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300000元，但商場(chǎng)因資金周轉(zhuǎn)困難只支付了70%的貨款，余款在下月初支付;因質(zhì)量原因，退回某電視機(jī)廠上期購(gòu)進(jìn)電視機(jī)20臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2000元，并取得廠家開具的紅字發(fā)票。 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅
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2022-10-16