悅耳的綠草 追問

2020-04-29 13:04

老師我沒有看明白，您可以把問題的答案明確的分成（1）（2）這種形式給我嘛？

陳詩晗老師 解答

2020-04-29 13:08

借 銀行存款  22600
貸 預(yù)收賬款  20000
貸 應(yīng)交稅費 預(yù)交增值稅  2600


借 預(yù)收賬款  10000
貸 主營業(yè)務(wù)收入   10000
每月結(jié)轉(zhuǎn)，前面兩月
后面四月
借 應(yīng)收賬款   11300
貸 主營業(yè)務(wù)收入  10000
應(yīng)交稅費  增值稅  1300

借 銀行存款  11300*4
貸 應(yīng)收賬款

悅耳的綠草 追問

2020-04-29 13:13

謝謝老師，請問一下這個分錄是什么樣的呢（1）6月10日，公司捐贈其產(chǎn)品，產(chǎn)品的實際成本為20萬元，市場不含稅價格為25萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為3.25萬元。
(2) 6月25日，公司利用一批原材料對外長期股權(quán)投資。這批原材料的實際成本為60萬元，不含稅的談判價為75萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為9.75萬元

陳詩晗老師 解答

2020-04-29 13:23

借 銷售費用或營業(yè)外支出   20+3.25
貸 庫存商品  20
應(yīng)交稅費 增值稅  3.25

借 長期股權(quán)投資  60+9.75
貸 原材料  60
應(yīng)交稅費  9.75