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第一季度共虧10萬，第二季度(4-6月）共盈利6萬，也就是1-6月是虧損4萬；那第二季度企業(yè)所得稅申報的時候是0還是要交6萬的5%？
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2020-10-09
華強公司要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息稅前利潤360萬元，以后逐年增加100萬元，企業(yè)所得稅稅率25%。項目所需資金從銀行借款，借款年利率為10%，假設你是公司的會計，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適你？ 方案1：復利計算，到期一次還本付息。 方案2：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。 方案3：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩余借款的利息。 方案4：每年付息，到期還本。 要求： 1.能夠正確計算各種還款方式下的企業(yè)所得稅稅負。 2.能夠通過比較分析，選擇最優(yōu)的還款方式。
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2020-05-13
企業(yè)注銷需要的2018年企業(yè)所得稅年報，企業(yè)所得稅清算表是在網(wǎng)上填報的嗎？還是自己編一個出來？
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2018-11-19
李某本年欲成立一家小型超市，現(xiàn)有兩種方案可供選擇，方案一：成立個人獨資企業(yè)，每年利潤總額（無納稅調(diào)整項目）為500 000元，且將利潤全部分配；方案二，成立一人有限責任公司，每年利潤總額（無納稅調(diào)整項目）為500 000元，符合小微企業(yè)享受減按25%確定應納稅所得額政策（小微企業(yè)企業(yè)所得稅稅率為20%），提取法定盈余公和金后余額全部分配（法定盈余公積金計提比例為稅后利潤的10%）。李某無其他綜合所得，專項扣除及專項附加扣除合計5 000元/月。 請對其進行稅收籌劃。
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2024-05-31
個人所得稅是3000的部分不必納稅超過3000的部分為全月應納稅所得額
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2015-11-22
全年一次性獎金個稅計算，按照方法2合并全年綜合所得去核算應該怎么核算？如何申報呢？ 比如，2021年2月份發(fā)放全年一次性獎金，那是不是要把獎金跟2020年全年工資所得合并然后?2月累計的五險一金?2月累計的專項附加扣除，然后按照稅率減速算扣除數(shù)核算，
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2020-12-18
銷售人員的提成收入企業(yè)是否可以全部計入銷售費用?銷售人員的提成收入企業(yè)代扣代繳的個人所得稅是按工資薪金計算個稅，還是按勞務報酬計算個稅?有沒有更好的方法?
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2019-08-27
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律制度 [例題]甲公司2017年銷售收入為4 800萬元， 銷售成本為1000萬元。實現(xiàn)的利潤總額為2 500萬元,適用的所得稅稅率為25%，假定只有以下調(diào)整事項:( 1) 營業(yè)外收入中含100萬元財政撥款,投資收益中含100萬元國債利息; (2 )營業(yè)外支出100萬元通過紅 十字會得贈給希望小學: (3)管理費用中贊助支出250萬元。業(yè)務招待 費50萬元; (4)合理的應發(fā)工資薪金總額為200萬元，職工福利費支出30萬元,企業(yè)撥繳工會經(jīng)費5萬元，職工教育經(jīng)費8萬元。
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2021-05-12
物業(yè)公司代收的電費是全額交稅還是按誤差交稅！有沒有文件文件編號多少！
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2019-02-21
退稅上傳，申報文件解密失敗，外貿(mào)企業(yè)出口申報 出現(xiàn)“退稅上傳，申報文件解密失敗”是什么原因？
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2017-07-07
老師請教一下，國企的出差補助每天是多少？哪個文件。
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2019-12-30
您好，請問圖上的這個政策有沒有明確的文件規(guī)定呢？我只找到預繳增值稅按照扣除分包款之后的余額計算預繳稅額的文件，沒有找到預繳企業(yè)所得稅按照扣除分包款之后的余額計算預繳稅額的文件。
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2018-11-05
1.老師，結賬流程是啥，是審核單據(jù)，過賬，結轉損益，過賬，結賬嗎 2.那企業(yè)所得稅是先結損益，過賬，看利潤表，再反結賬，計提所得稅，再過賬嗎 3.12月計提所得稅，不用管全年的了吧，就等著匯算清繳了吧。 4.小企業(yè)會計準則，需要補交企業(yè)所得稅，要做什么會計分錄
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2021-12-20
小微企業(yè)，企業(yè)所得稅盈利100萬元以下按5%交企業(yè)所得稅嗎
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2019-12-18
企業(yè)盤盈，到底是增加了企業(yè)所得稅還是減少了企業(yè)所得稅？
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2022-01-11
我這是危險廢物再生利用,根據(jù)全國性規(guī)劃設立,企業(yè)財稅2009 166號文第一條要求我符合嘛
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2019-05-18
老師好，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)制作的安全文明宣傳條幅計入開發(fā)成本好，還是計入管理費用好
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2021-02-25
以前年度形成遞延所得稅負債20萬，今年全部實現(xiàn)借：遞延所得稅負債20萬 貸應交稅費-應交所得稅20萬，納稅調(diào)增20萬后本期也不需要繳納企業(yè)所得稅，這種情況賬上就要一直掛著這個20萬的應交稅費嗎，貸記所得稅費用呢
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2023-10-19
各級稅務機關要處理好企業(yè)所得稅預繳和匯算清繳稅款入庫的關系，原則上各地企業(yè)所得稅年度預繳稅款占當年企業(yè)所得稅入庫稅款（預繳數(shù)+匯算清繳數(shù)）應不少于70%。同時，要求各級稅務機關要進一步加大監(jiān)督管理力度，對未按規(guī)定申報預繳企業(yè)所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規(guī)定進行處理。老師，上面這個文件內(nèi)容有普遍性嗎，是不是說平時預繳可以選擇只申報70%，剩余30%匯算清繳時再申報，還是說這個是需要稅局特別審批的，一般企業(yè)是要按照實際的預繳的
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2018-04-08
1、根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）規(guī)定:“新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關規(guī)定，自開始生產(chǎn)經(jīng)營之日起，按照不低于3年的時間均勻攤銷。但攤銷方法一經(jīng)選定，不得改變?！?2、根據(jù)《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）規(guī)定： “七、企業(yè)籌辦期間不計算為虧損年度問題? 企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始計算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進行籌辦活動期間發(fā)生籌辦費用支出，不得計算為當期的虧損，應按照《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條規(guī)定執(zhí)行?！?3、提問：上面2個條文我看暈了，請問2說的生產(chǎn)經(jīng)營之前的籌辦費支出，不得計算為當期虧損，意思是籌辦費發(fā)生時不能直接入當期管理費么？那1又說開始經(jīng)營之日的當年可以一次扣除。比如說公司剛成立，1-3月份發(fā)生籌辦費50萬，4月公司開始經(jīng)營，那1-3月籌辦費發(fā)生時不計入當期損益計哪里？
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2018-02-28