国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-10-19 17:13

是的，這種情況賬上要一直掛著這個20萬的應交稅費。
遞延所得稅負債的形成：會計賬面價值與計稅基礎的暫時性差異--應納稅暫時性差異。應納稅暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應納稅所得額時，將導致產(chǎn)生應稅金額的暫時性差異，即在未來期間不考慮該事項影響的應納稅所得額的基礎上，由于該暫時性差異的轉回，會進一步增加轉回期間的應納稅所得額和應交企業(yè)所得稅金額。在其產(chǎn)生當期應當確認相關的遞延所得稅負債。
因此，產(chǎn)生遞延所得稅負債的稅會差異，都應在企業(yè)所得稅申報時做納稅調(diào)增，同時在會計上沖減遞延所得稅負債和所得稅費用

嗯哼 追問

2023-10-19 17:22

“因此，產(chǎn)生遞延所得稅負債的稅會差異，都應在企業(yè)所得稅申報時做納稅調(diào)增，同時在會計上沖減遞延所得稅負債和所得稅費用”老師這句話的意思是在納稅調(diào)增時沖減所得稅費用與遞延所得稅負債嗎，是不是就不需要掛賬了

樸老師 解答

2023-10-19 17:29

對的
這樣就不需要掛賬了

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 這是計提所得稅的分錄。結轉，是把費用類科目結轉到本年利潤科目！
2018-03-25 15:43:46
應交稅費—應交所得稅
2021-02-22 16:26:35
這個就是計入繳納企業(yè)所得稅的分錄，完全正確。是繳納企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)
2018-10-09 12:20:11
在三月末就是計提所得稅。
2023-03-31 11:20:23
你好，需要體現(xiàn)計提，繳納這個過程。需要做兩筆分錄?
2021-12-23 15:00:08
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網(wǎng)絡實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...