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應交所得稅一直沒結轉，造成資產負債表中應交稅費為負數(shù)，是否可以在以前年度損益調整做一次性調整呢？
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2018-10-12
老師，這是2019年5月份的資產負債表，我想問下預付賬款多了84600元（未分配利潤也多了84600元），這個您看下右邊給您列的憑證分錄，請告訴我調整以前年度損益調整的對嗎？如果是對的，為什么要這樣調整呢？請列公式或詳細說明一下，今天問了3位老師都沒有確切的答案。
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2019-07-18
老師2022年有損益類的科目記賬錯了，2023年1月份做了調整，用以前年度損益調整科目，匯算清繳年報和匯算清繳表按調整后的損益填寫，資產負債表年報是不是也要相應調整未分配利潤金額和應交稅費金額？
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2023-04-12
今年5月用以前年度損益調整科目后，資產負債表的未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)與利潤表的凈利潤累計數(shù)不相等，在稅務系統(tǒng)填報資產負債表和利潤表有沒有影響？在5月份用了以前年度調整科目
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2024-07-04
老師請問如果2019年收入100萬，成本70萬 （其中暫估30）稅金及附加0.36 利潤總額29.64 所得稅7.41 凈利潤22.23而2020年暫估成本只回來了發(fā)票5萬是不是做賬是 借應付賬款25 貸以前年度損益調整25 借 以前年度損益調整25 貸利潤分配-未分配6.25 應交稅費-所得稅費用 18.75？然后利潤總額變成了54.64 共交所得稅26.16凈利潤是28.48？這樣是不是導致所得稅多交了？
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2020-05-26
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)2+凈利潤本年5累計+(-)以前年度損益調整1-分配的利潤 1= 7，最終這個7萬元，是資產負債表上未分配利潤的數(shù)嗎
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2019-08-11
通過匯算清繳，用全年應交所得稅減去已預交稅額，得到的 數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應補繳稅額，補繳稅額要通過“以前年度損益調整”科目核算。 請問是當月將“以前年度損益調整”結轉到未分配利潤還是要等到年底才能將“以前年度損益調整”再結轉到未分配利潤？
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2020-05-13
老師好，請問，去年按揭的設備一直作的預付賬款，設備沒入賬，今年取得發(fā)票怎么做賬呢 借：固定資產 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款 借：以前年度損益調整 貸：累計折舊 這樣做可對，后面可有什么所得稅調整的了？
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2019-09-11
我在年初的時候調整了公司的賬目，然后有個“以前年度損益調整”的會計科目，最后導致現(xiàn)在資產負債表的未分配利潤跟利潤表的凈利潤不一致
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2019-07-15
匯算清繳需要補交稅款，用了“以前年度損益調整”科目之后，資產負債表的未分配利潤的勾稽關系不平了，這個需要調整資產負債表的期初數(shù)嗎？
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2022-04-20
房租月租金5103，我每個月計提的時候借：管理費用 -房租 貸 ：其他應付款-預提費用 一共計提了9個月房租，我12月份拿到房租發(fā)票，我沖掉之前預提的房租費相反分錄，按發(fā)票金額一次計入管理費用-房租費 貸銀行。因為發(fā)票是開具的一年的房租 含18年最后一個季度的， 我沖掉18年度房租費用是借：其他應付款-預提費用 貸：以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸;利潤分配-未分配利潤 ?，F(xiàn)在問題是管理費用-房租 明細下面還有15309 三個月的房租費，我按發(fā)票金額入賬61236 不應該房租費下面是沒有余額的嗎 相當于我這一年的房租費已結結清了啊
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2020-01-08
老師，您好，我想請問，在所得稅匯算時如果需要補繳稅在做賬時 補計提是借：以前年度損益調整 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 在結轉時借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整，請問在計提時和結轉時以前年度損益調整金額相同嗎
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2019-08-28
老師，5月份匯算清繳補繳稅款并做分錄，借:以前年度損益調整 4000元，貸：應交稅費-所得稅 4000元，借：應交稅費-所得稅 4000元，貸：銀行存款 4000元 后結轉，，5月資產負債表的期末未分配利潤不等于資產負債表的起初未分配利潤+利潤表的期末凈利潤啦，咋回事呢
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2018-11-09
老師，我在做23年匯算清繳財務報表報送的時候，遇到問題了。23年做分錄做賬借主營業(yè)務成本貸銀行存款。在24年做了借庫存商品貸以前年度損益調整。我報送23年年報的時候是不是在庫存商品，未分配利潤加上調整的數(shù)據(jù)？這樣對嗎？
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2024-05-08
請問，如果7月有筆利息忘了做，現(xiàn)在還能回頭調賬嗎？ 本月就和9月的計提數(shù)放在一起算是嗎？還是單做一筆補提的呢？ 老師 補交上年的增值稅和所得稅 計入以前年度損益調整 所產生的滯納金 計入營業(yè)外支出，請問這個營業(yè)外支出算是去年的？還是今年的？計入今年 那么到明年匯算清繳的時候，這個滯納金還要調增補交所得稅嗎？
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2016-10-08
上年度少申報收入，在今年做調整的話借：應收賬款貸：以前年度損益調整 然后再做一步借：以前年度調整貸：利潤分配-未分配利潤么 調整完了之后資產負債表的未分配利潤數(shù)和凈利潤金額不一樣是對的么
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2020-04-18
用了“以前年度損益調整”科目（補錄去年少錄的收入），是否需要改動資產負債表的“未分配利潤”的期末和期初數(shù)呢？我知道要符合 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤這個勾稽關系，但是是否還需要改動資產負債表的數(shù)據(jù)呢？
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2018-03-19
老師您好，我看這個分錄最后應交所得稅的余額還是原來余額，怎樣把這個應退稅余額做平？ 二、如果退的是以前年度的 1.收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應交稅費--應交所得稅。 2.結轉 借：應交稅金--應交所得稅 貸：以前年度損益調整 同時 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤
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2019-10-11
跨年度的進項稅額轉出怎么做會計分錄呢？ 是借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—進項稅額轉出 嗎？
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2020-10-21
對于金融行業(yè)小貸公司計提的貸款損失準備，本年度應收貸款余額比上年縮減。應該按兩者差額的1%計提貸款損失準備，但差額為負數(shù)。按照企業(yè)會計準則分錄應該怎么做呢?是沖減當期利潤總額，還是用以前年度損益調整，調整利潤分配？
1/679
2022-03-18