英平???? 追問(wèn)

2019-07-18 15:08

2018年11月付款111932元（含84600元），收到發(fā)票后直接進(jìn)成本，11月份又收到了84600元的成本發(fā)票，但未付款，于是借成本貸預(yù)付；等于84600元重復(fù)進(jìn)了成本，但在12月報(bào)稅后發(fā)現(xiàn)的重復(fù)進(jìn)的成本，于是要求對(duì)方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票-84600元；而負(fù)數(shù)發(fā)票是在2019年1月份拿到的2018年12月24日開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票，所以一月份做了分錄：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-84600，貸預(yù)付-84600元，然后審計(jì)要求需要調(diào)整以前年度損益，調(diào)整分錄為：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本84600元，借以前年度損益-84600元，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 84600元，貸以前年度損益-84600元；

英平???? 追問(wèn)

2019-07-18 15:09

這樣調(diào)整以前年度損益，等于2018年的成本少了，所以利潤(rùn)就增加了

英平???? 追問(wèn)

2019-07-18 15:15

我是想問(wèn)，為什么預(yù)付賬款年初數(shù)增加了84600元

俞老師 解答

2019-07-18 20:07

那你18年的利潤(rùn)表，成本多了84600，利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)成本是錯(cuò)誤的。