阿哲 追問

2020-06-16 10:02

已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在是所有者權(quán)益增加，資產(chǎn)和負(fù)債沒變，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平

王超老師 解答

2020-06-16 10:07

你好，那么這個未分配利潤要調(diào)整相應(yīng)的資產(chǎn)和負(fù)債的
比如繳納以前年度損益調(diào)整的企業(yè)所得稅，那么他的貨幣資金肯定會下降的

阿哲 追問

2020-06-16 10:11

可是以前年度損益調(diào)整的是年初余額，貨幣資金是期末余額

王超老師 解答

2020-06-16 10:19

你好，你可以把你的調(diào)整分錄給我看一下嗎，我給你解釋一下

阿哲 追問

2020-06-16 10:28

報銷差旅費時：
借：以前年度損益
  貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：未分配利潤-年初余額
   貸：以前年度損益

王超老師 解答

2020-06-16 10:33

你好，首先這個以前年度損益調(diào)整只是一個過渡科目，主要發(fā)生的是銀行存款和未分配利潤
這個銀行存款是調(diào)整你們當(dāng)期的，這個應(yīng)該沒什么爭議
那么未分配利潤---年初余額是調(diào)整年初余額的，但是最終是會影響年末的未分配利潤的
你看一下我的所有者權(quán)益變動表，就比較清晰的

阿哲 追問

2020-06-16 10:37

老師，資產(chǎn)負(fù)債表里年初的未分配利潤調(diào)整了，其他沒有調(diào)整，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平，資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)整呢

王超老師 解答

2020-06-16 10:48

你要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)，因為未分配利潤這個科目是調(diào)整年末數(shù)的，只是說他的二級科目有年初兩個字，導(dǎo)致你去調(diào)整年初的金額

阿哲 追問

2020-06-16 10:50

那調(diào)整未分配利潤的年末數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系又不平了

王超老師 解答

2020-06-16 10:50

但是你要調(diào)整銀行存款的年末數(shù)啊

王超老師 解答

2020-06-16 10:51

鉤稽關(guān)系是要通過所有者權(quán)益變動表來調(diào)整的

阿哲 追問

2020-06-16 10:53

我們做月報表沒有做所有者權(quán)益變動表，有沒有其他方法只調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系呢

王超老師 解答

2020-06-16 10:59

通過所有者權(quán)益變動表是最正規(guī)的辦法，如果你沒有做，那么需要用文字寫一個說明的