慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 10:02

老師，請問如果是在匯算前利潤表的凈利潤是負數(shù)，但是又預繳了所得稅，在匯算后利潤表的凈利潤變成正數(shù)，然后需要補繳所得稅，那這樣要如何做賬

maize老師 解答

2019-08-28 10:08

不管你賬上凈利潤 你需要交稅就按上面分錄做賬

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 10:38

老師，那匯算前是要退稅，匯算后需要補繳稅，那資產(chǎn)負債表的未分配利潤在年初不是少結轉(zhuǎn)了，在匯算后需要做怎樣的賬務處理，才能把少結轉(zhuǎn)的凈利潤結轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負債表的未分配利潤中

maize老師 解答

2019-08-28 10:50

不處理，這個是稅會差異這個賬上虧損和盈利，和你匯算清繳申報那個沒有關系

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 11:02

老師，那不處理，那資產(chǎn)負債表未分配利潤的期初數(shù)＋利潤表中凈利潤的本年累計數(shù)＝資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)這個勾稽關系不是不成立了

maize老師 解答

2019-08-28 12:14

需要調(diào)整這個資產(chǎn)負債表中，調(diào)增應交稅費年初數(shù)，和調(diào)減未分配利潤年初數(shù)

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 12:46

老師，為什么是調(diào)減資產(chǎn)負債表未分配利潤的年初數(shù)而不是調(diào)增呢，匯算后需要補繳稅，按我理解不是未分配利潤結轉(zhuǎn)少了，需要調(diào)增嗎？

maize老師 解答

2019-08-28 12:48

你期末數(shù)做的是借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅   現(xiàn)在調(diào)的是年初數(shù)，你自己可以模擬數(shù)據(jù)啊，你自己去算是調(diào)增去試試，我試過是調(diào)減才相等

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 14:14

好的，謝謝老師，我試試，不明白再請教您

maize老師 解答

2019-08-28 14:15

可以，你可以把你那個報表導出而Excel，自己去調(diào)下年初數(shù)，去算下

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-28 14:17

好的

maize老師 解答

2019-08-28 14:56

你先去試吧有問題再回復哈，我需要我這邊結束接手別的學員問題