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"1、小規(guī)模納稅人季度收入未達(dá)到45萬免征增值稅的收入2、主營業(yè)務(wù)收入免增值稅 請問這兩種情況免稅收入的未交增值稅是否要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？"
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2023-03-02
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實(shí)際成本核算，并采用先進(jìn)先出法計(jì)價。 2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。12月份該公司發(fā)生 與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下： （1） 5日，購入甲材料600千克并驗(yàn)收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關(guān)的支出共計(jì)6.51萬元，其中：運(yùn)費(fèi)5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費(fèi)1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運(yùn)費(fèi)及保險費(fèi)均已取得增值稅專用發(fā)票。 (2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項(xiàng)尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認(rèn)條件。
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2023-11-13
增值稅反寫不成功，增值稅未申報或未比對這是什么原因
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2019-07-02
老師我們是小規(guī)模納稅人安裝公司，九月開的票銷賬是工程施工服務(wù)費(fèi)普通發(fā)票電子發(fā)票，確認(rèn)收入分錄怎么寫，銀行收的錢。分錄是借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅。還是貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅。小規(guī)模是九月稅十月交
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2019-10-17
1.由于前面會計(jì)做的分錄看不懂，導(dǎo)致我現(xiàn)在7月的應(yīng)交稅金明細(xì)賬上少了1.06，經(jīng)查看到之前會計(jì)做了幾筆借轉(zhuǎn)出多交增值稅合計(jì)1.06余額借方，我知道貸方:應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交增值稅，但是借方問了其他老師說營業(yè)外支出，我不是很能理解，2.現(xiàn)在如果按1得出分錄，雖然轉(zhuǎn)出多交增值稅平了，我還是需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅上，這個怎么做，借:?貸是應(yīng)交未交增值稅1.06我知道，借什么呢，如果是營業(yè)外收入上，我有點(diǎn)不是很能理解，
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2019-08-12
上年未扣進(jìn)項(xiàng)稅，今年補(bǔ)扣后，直接借方結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金~未交稅金，貸方應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅，沒有通過其他分錄結(jié)轉(zhuǎn)，可以嗎？
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2018-06-11
轉(zhuǎn)出未交增值稅是二級明細(xì)還是三級？三欄式賬本應(yīng)交稅費(fèi)里面沒有轉(zhuǎn)出未交這個明細(xì)，登賬的時候應(yīng)該登到哪里？
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2019-02-20
增值稅已申報，為什么反寫時顯示增值稅未申報或未比對？
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2019-01-11
6月份收到貨款，未開發(fā)票，未發(fā)貨，沒開票要交增值稅嗎？另外要繳納企業(yè)所得稅嗎？
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2018-07-14
老師我們公司是建筑業(yè)，存在預(yù)交增值稅、附加稅、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅的情況。預(yù)交稅時分錄如何做具體到每個科目。然后本期附稅的計(jì)提是按扣除預(yù)交增值稅之前還是之后的增值稅計(jì)提附加稅，如果是按預(yù)交增值稅之前計(jì)提，那預(yù)交增值稅的那個科目如何和應(yīng)交增值稅--未交增值稅對沖。如果是按預(yù)交增值稅之后的金額計(jì)提附加稅，那預(yù)交附稅那塊的稅費(fèi)應(yīng)該什么時侯計(jì)提
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2019-12-12
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅三級明細(xì)月末必須把余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下，可是當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時，講課說不做賬務(wù)處理是指做到哪塊就不做了。留底的稅額在資產(chǎn)負(fù)債表如何填列
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2017-04-10
進(jìn)項(xiàng)稅不認(rèn)證抵扣是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，可以直接放在應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅科目嗎?（沒有設(shè)置待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅三級明細(xì)）
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2021-08-05
房地產(chǎn)老項(xiàng)目7月收到采購材料的專票，專票的進(jìn)項(xiàng)稅金額100當(dāng)月做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，7月確認(rèn)收入產(chǎn)生銷項(xiàng)稅150，則當(dāng)月應(yīng)交增值稅為150是嗎？另外銷項(xiàng)稅150月末轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額100月末用轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎？還是這100永遠(yuǎn)在進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目掛著不用再做結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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2019-08-10
9月份有兩筆銷售賒賬，沒有開票，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅中，到現(xiàn)在也沒有收到貨款，也沒開發(fā)票，現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金收入及銷售貨物收入為負(fù)數(shù)（沒有退貨），怎么補(bǔ)救，年底需要想稅務(wù)機(jī)關(guān)報表，負(fù)數(shù)能行嗎，如何交稅，會計(jì)分錄怎么做
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2020-01-13
未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，做分錄是應(yīng)交稅費(fèi)—未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 是2級科目還是3級科目
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2020-01-07
就是你說的在上月要計(jì)提附加，在地稅沒有把附加的發(fā)票打印出之前，我怎么就知道一定要交附加呢？還有計(jì)提附加的話，到底是銷售收入的本月計(jì)提呢？還是在第二個月把發(fā)票打印出來后再計(jì)提呢？一、 屬于小規(guī)模納稅人。就是第一筆分錄是： 借：銀行存款94406 貸：主營業(yè)務(wù)收入91656.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值閣2749.69 二、小規(guī)模納稅人就不存在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了 三、下月繳增值稅時分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2749.69 貸：銀行存款2749.69 四、上
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2017-09-19
工商年報納稅總額 應(yīng)交稅費(fèi)賬上有未交的增值稅 需要扣減嗎 我們沒有應(yīng)交稅金，應(yīng)交稅費(fèi)有個人所得稅，算里面嗎 然后增值稅是沒有交的 只交了印花稅
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2023-04-20
老師：我們是小規(guī)模企業(yè)，有享受優(yōu)惠政策?？蛇@個月去代開了專票，有關(guān)稅費(fèi)直接在大廳交了。請問下面的分錄是否正確：收到款項(xiàng)時的分錄 借：銀行存款 貸：主營業(yè)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅（假如10元是專票的稅金、5元是普票的稅金） 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅 15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--減免稅 5 上交增值稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅10 貸：庫存現(xiàn)金10 最后是把減免稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 我主要是上交增
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2016-08-30
老師，你好，向你請教個問題，就是我們公司這個月銷項(xiàng)只有0.17，還有一個稅控系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)280，沒有別的進(jìn)項(xiàng)了，我做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng)0.17,借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅279.83貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交減免280這樣做對嗎？
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2020-05-10
老師您好：一般納稅人企業(yè)，一般每月結(jié)轉(zhuǎn)出未交增值稅會計(jì)分錄。（那月末也要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？以前這步?jīng)]有操作。）如圖是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后，就是把應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額等清零。這個會計(jì)分錄是不是自由選擇按月還是季年來結(jié)轉(zhuǎn)？
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2020-10-14