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（實操)老師，與資產(chǎn)相關的政府補助，用的總額法核算。 政府補助900萬，先收到100萬。補助是關于基礎建設項目，2017年收到時計入遞延收益，當時所得稅匯算時一次性并入應納稅所得額里征了企稅了，今年她家攤銷遞延收益時計入營業(yè)外收入5萬。我方觀點是:調減應納稅所得額5萬。她方觀點是:不用調整5萬。
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2019-05-23
您好，我們2018年開簽訂的銷售合同，開了16%的增值稅發(fā)票，但是貨款一直未付完，2020年6月仲裁書中規(guī)定對方給我公司支付剩余貨款，結果到現(xiàn)在一直未付款，現(xiàn)在要給我們支付延期付款利息，麻煩問下延期付款利息的稅率應該是多少 我們是應該按照當時16%的增值稅稅率還是應該按照現(xiàn)在13%的稅率
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2022-06-06
財務報表年報中利潤本年累計金額填2020年，上年金額填2019年的嘛
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2021-04-08
甲公司2019年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務，當年確認了80，同時確認為預計負債，發(fā)生保修費20，利潤總額700 借 銷售80 貸 預計80 借預計20 貸銀存20 借遞延所得稅資產(chǎn)150 貸所得稅費用150 借 所得稅費用（700+80-20）*百分之25 貸 應交稅費-應交所得稅（700+80-20）*百分之25。 分錄和金額寫的對嗎？？
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2019-08-26
年報 執(zhí)行小企業(yè)會計準則的財務報表，本年累計金額指22年1-12月累計金額，上年金額指21年1-12月累計金額是嗎？
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2023-07-24
19年1月1日發(fā)行2 年期、到期時一次還本付息、利率為6%、面值總 2000000，資金用于廠房擴建，其擴建工程延長了廠房的使用壽命。已按面值發(fā)行成功，款項已收存銀行。廠房擴建工程于20191月1日開工建設年12月31日達定使用狀態(tài)。2019度借費用可全部資本化。債券到期銀行存款償還本息。該債券每年計息一次。
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2023-06-08
老師，這題計稅基礎是1680，賬面價值是1200嗎？如果是，那不是遞延所得稅負債嗎，這里怎么是資產(chǎn)呢
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2020-07-23
老師，麻煩問下，我們計提壞賬，確認遞延所得稅資產(chǎn)，系統(tǒng)是集團統(tǒng)一用的有統(tǒng)一科目，系統(tǒng)有：遞延所得稅資產(chǎn)-資產(chǎn)減值準備，這個科目，但是感覺更像固定資產(chǎn)，存貨，無形資產(chǎn)減值用的，我的壞賬計提的可以用這個科目嗎？還是要請本部再增加科目？如果加的話怎么加？
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2020-02-26
本期沖回以前計提的非信貸資產(chǎn)減值損失，遞延所得稅資產(chǎn)如何轉回
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2021-11-18
老師你好，我司收到政府無償劃撥的車輛（屬于不作為收入計征增值稅的類型）作為資本公積。使用了兩年，現(xiàn)在已經(jīng)出售，如何做分錄呢？之前入賬以后一直在計提折舊費，這個應該需要轉出，作為遞延所得稅負債。請問如何做更正錄，以及正確的分錄
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2019-08-25
只有當負債的賬面價值大于其計稅基礎時，才有可能產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)是正確的嗎
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2022-05-09
請問當2019年1月1日公允價值分別變?yōu)?000萬元、8000萬元、6000萬元時，賬面價值分別為多少，計稅基礎分別為多少？不是很懂遞延所得稅資產(chǎn)和負債的算法
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2020-02-13
非同控下，對子公司的個別財務報表進行調整，母公司對固定資產(chǎn)進行評估，評估增值200元，稅法不承認增值的部分所以確認遞延所得稅負債。既然不承認，為什么還確認了遞延所得稅負債呢，這個是暫時性的差異，不還是相當于承認了嗎
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2021-08-06
發(fā)生納稅調增時，是借遞延所得稅資產(chǎn)嗎？暫時性差異產(chǎn)生納稅調增應收賬款計提壞賬產(chǎn)生的納稅調增
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2017-05-18
老師，這道題目中第二小題，那個遞延所得稅資產(chǎn)是根據(jù)什么算的，書上不是應該根據(jù)賬面價值和計稅基礎的差額乘稅率嗎，原來賬上固定資產(chǎn)是2000
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2019-08-14
老師，生產(chǎn)線的賬面價值是0元，計稅基礎600元，是遞延所得稅負債吧
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2019-08-25
老師，請問三免三減半的遞延所得稅資產(chǎn)負債怎么進行會計處理？
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2021-07-06
老師好，這題業(yè)務招待費超支的這部分15不確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2021-06-09
假設甲公司2020年1月1日以每股市價10元,每股面值1元的本公司股份90000股,以吸收合并的方式購買乙公司的全部資產(chǎn)。該項合并為非同一控制下的企業(yè)合并。當日,乙公司的資產(chǎn)中有庫存商品。庫存商品的賬面價值8000000元,公允價值1000000元。該賬面價值與公允價值的差異應確認的遞延所得稅負債金額為()。A 50000 B 300000 C 600000 D 125000
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2023-10-27
企業(yè)合并中，按照會計準則規(guī)定確定的合并中取得各項可辨認資產(chǎn)、負債的入賬價值與其計稅基礎之間形成可抵扣暫時性差異的，應確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)，但不調整合并中應予確認的商譽 對不對
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2022-12-16