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關(guān)于以前年度損益調(diào)整的問(wèn)題 去年無(wú)形資產(chǎn)少攤銷了 今年補(bǔ)攤銷了一筆 做的分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)攤銷 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不對(duì) 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末-期初不等于利潤(rùn)表的本年累計(jì)凈利潤(rùn) ，怎么辦
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2022-04-12
稅務(wù)稽查補(bǔ)繳了以前年度的企業(yè)所得稅還有滯納金，是都記入以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，本年的數(shù)不動(dòng)
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2021-01-05
以前年度多計(jì)提了殘保金，今年沖銷的分錄：借：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：其他應(yīng)付款 -1000； 借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1000，請(qǐng)問(wèn)對(duì)嗎？
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2020-04-29
今年發(fā)生了以前年度損益調(diào)整 報(bào)表未分配利潤(rùn)的期初數(shù)要改 另外還有哪里要改？（如果只改期初未分配利潤(rùn)的話我的資產(chǎn)負(fù)債表就不能平了）
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2017-06-13
老師，您好！昨晚我的提問(wèn)，再接著請(qǐng)教一下您。去年以前的污水處理費(fèi)還是做以前年度損益調(diào)整好么，會(huì)計(jì)分錄為 借：制造費(fèi)用—污水處理費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 再做借：以前年度損益調(diào)整 貸：制造費(fèi)用—污水處理費(fèi)最后做 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 因?yàn)橐恢碧潛p沒(méi)有交所得稅，所以不用做調(diào)整所得稅的分錄，這樣對(duì)么？
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2020-07-09
老師好，請(qǐng)問(wèn)下今年調(diào)整以前的會(huì)計(jì)分錄，之前的會(huì)計(jì)放到以前年度損益調(diào)整，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用都放在以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致它在借方，要想它平的話那貸方應(yīng)該掛哪個(gè)會(huì)計(jì)分錄呢？
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2019-12-21
有一筆去年的暫估，上個(gè)月紅沖到時(shí)候?qū)戝e(cuò)了，把以前年度損益調(diào)整，寫(xiě)成了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣是不是報(bào)今年第一季度所得稅的時(shí)候，所得稅就錯(cuò)了呢？
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2021-04-30
去年的專票，今年紅沖，我公司是銷售方，用的是“以前年度損益調(diào)整”，但是當(dāng)月賬務(wù)上 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 與 開(kāi)票系統(tǒng)里面的 實(shí)際銷售金額 就相差紅沖的數(shù)額，請(qǐng)問(wèn)，該怎么處理？如果用“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”這個(gè)科目紅沖的話，賬上的金額與實(shí)際的就是相等的，不知道什么原因呢？
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2021-07-03
18年審計(jì)報(bào)告調(diào)整后所得稅3485583.84，18年預(yù)繳所得稅4027775.02，現(xiàn)在退還1463100.36，實(shí)繳2564674.66，那么現(xiàn)在退回這樣對(duì)不對(duì)，借：銀行存款 1463100.36，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 920909.18 以前年度損益調(diào)整 542191.18，然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益到未分配利潤(rùn)
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2019-08-01
以前年度營(yíng)業(yè)外支出忘記結(jié)轉(zhuǎn)，在本年度初己作分錄借：以前年度益調(diào)整，貸營(yíng)業(yè)外支出，借利潤(rùn)分配：貸以前年度損益調(diào)整，利潤(rùn)表中以前年度損益調(diào)整要填寫(xiě)嗎，如果沒(méi)填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表就不平，請(qǐng)老師幫助解決謝謝
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2022-03-11
老師您好，以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)—未分配利潤(rùn)，不是就直接體現(xiàn)到本年的資產(chǎn)負(fù)債表里么？為什么還要調(diào)整去年的報(bào)表。
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2021-09-09
老師:請(qǐng)問(wèn)以前年度損益調(diào)整科目在做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)是增加到本年的年未數(shù)未分配利潤(rùn)還是直接修改年初數(shù)未分配利潤(rùn)？
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2022-01-05
老師，我發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)18.12有一筆收入做成了現(xiàn)金收入，借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，今年這個(gè)單位轉(zhuǎn)帳過(guò)來(lái)了，我是不是把以前那筆帳沖紅， 借：庫(kù)存現(xiàn)金（紅字）貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 應(yīng)交稅費(fèi) 紅字，然后現(xiàn)在做一筆 借：銀行存款 貸應(yīng)收賬款 是這樣嗎
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2019-04-11
老師，資產(chǎn)負(fù)債表中的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)期末余額減去期初余額應(yīng)該等于利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)，可是如果利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中有以前年度損益調(diào)整的余額結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，那就不等于利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)是嗎？
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2021-04-13
去年的應(yīng)收賬款金額確定收不回來(lái)了，本月用以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)下，賬平了，但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表里的利潤(rùn)金額不對(duì)等，而且利潤(rùn)表里的金額為正數(shù)，實(shí)際是負(fù)數(shù)才正確的。幫忙看看，
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2017-06-16
老師好，不需要支付的其他應(yīng)付款是用營(yíng)業(yè)外收入還是以前年度損益調(diào)整，謝謝
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2021-12-13
老師，以前年度損益調(diào)整后是減少資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)還是期末余額數(shù)？比如盈余公積的期初數(shù)是10，期末數(shù)也是10，調(diào)整后要減掉3，那么它的期初和期末數(shù)各是多少？未分配利潤(rùn)期初是60，期末是100，調(diào)整后需減掉10，那它期初和期末各是多少？謝謝老師
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2016-10-31
老是你好，我想問(wèn)一下匯算清繳的問(wèn)題，2024年做的營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在經(jīng)核查不屬于收入了，2025年做了紅沖，記了以前年度損益調(diào)整，那我現(xiàn)在匯算清繳報(bào)表納稅調(diào)整表上需要在A105000表上納稅調(diào)減嗎？還是本來(lái)屬于營(yíng)業(yè)外收入是需要做調(diào)增的，現(xiàn)在不屬于營(yíng)業(yè)外收入了就不用做任何納稅調(diào)整了
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2025-05-22
老師你好，我想問(wèn)一下匯算清繳的問(wèn)題，2024年做的營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在經(jīng)核查不屬于收入了，2025年做了紅沖，記了以前年度損益調(diào)整，那我現(xiàn)在匯算清繳報(bào)表納稅調(diào)整表A105000表上納稅調(diào)減嗎？還是本來(lái)屬于營(yíng)業(yè)外收入是需要做調(diào)增的，現(xiàn)在不屬于營(yíng)業(yè)外收入了就不用做任何納稅調(diào)整了
4/10
2025-05-22
1. 稅務(wù)師在2018年2月對(duì)某工業(yè)企業(yè)2017年度年終結(jié)賬后的納稅情況進(jìn)行審核時(shí)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)2017年10月將用于職工福利支出的80000元記入到“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”，該項(xiàng)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目已于2017年11月開(kāi)始攤銷計(jì)入“生產(chǎn)成本”。該企業(yè)各月份無(wú)在產(chǎn)品余額，但有一定的完工產(chǎn)品庫(kù)存和完工產(chǎn)品出售情況，稅務(wù)師進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)付職工薪酬”賬戶，貸記的賬戶不包括（　）。 A.本年利潤(rùn) B.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 C.庫(kù)存商品 D.以前年度損益調(diào)整 這個(gè)題可以舉個(gè)例子嗎
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2022-09-17