茜草 追問

2020-07-09 08:45

哦 如果不建議做以前年度損益調(diào)整，那應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄？那今年暫估年底以后再確認(rèn)的污水處理費(fèi)，今年按年暫估30萬元，每月做入費(fèi)用2.5萬元，到明年付款時開了增值稅專用發(fā)票來存在差額的會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

小林老師 解答

2020-07-09 08:48

您好，不做以前年度損益調(diào)整，則在當(dāng)期，借制造費(fèi)用，貸銀行存款。

小林老師 解答

2020-07-09 08:49

您好，暫估時，借成本費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款～暫估，收到發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，同時借成本費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。同時可能調(diào)整損益類科目（主營業(yè)務(wù)成本）。

茜草 追問

2020-07-09 09:00

那明年調(diào)整損益類科目時，又要咨詢專管員的建議了，那就到明年再做和今年一樣的借：制造費(fèi)用 貸：銀行存款  問題是當(dāng)月的成本費(fèi)用會變得很高，朋友建議我直接入管理費(fèi)用，這樣行么？

小林老師 解答

2020-07-09 09:03

您好，您暫估制造費(fèi)用，期末可能計(jì)入損益了，所以即使調(diào)整也是暫估金額與發(fā)票金額的差額

小林老師 解答

2020-07-09 09:04

您好，污水處理費(fèi)應(yīng)是按月計(jì)算，一次計(jì)入某月，會增加入賬當(dāng)月支出。

茜草 追問

2020-07-09 09:08

哦  因?yàn)槿ツ甑奈鬯幚碣M(fèi)今年開票交了90萬元，不做以前年度損益調(diào)整  直接入制造費(fèi)用，本月的成本高了很多也！

小林老師 解答

2020-07-09 09:09

您好，您污水處理費(fèi)能否每月自行計(jì)算繳納金額？

茜草 追問

2020-07-09 09:15

就是不能啊  是污水處理廠到年底了計(jì)算一下他們的費(fèi)用讓我們五個廠平攤費(fèi)用，再根據(jù)每個廠的水費(fèi)，大約按百分之幾的費(fèi)用收取費(fèi)用的，去年的最后大約按水費(fèi)的65%收取的，因?yàn)閺S子太少了所以費(fèi)用這么高，如果再多兩個廠來平攤的話可能又會少交點(diǎn)

小林老師 解答

2020-07-09 09:17

您好，那就沒有更好的辦法了，若您在匯算清繳前取得污水發(fā)票也可以。