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老師，企業(yè)同個人簽租房合同，租期2019.6.30-2020.6.30，一年期36000元，現(xiàn)己代開發(fā)票，稅金由企業(yè)承擔(dān)，這筆稅金企業(yè)記入營業(yè)外支出行嗎？ 現(xiàn)在收到租賃發(fā)票:借:費用18000 待攤費用18000 貸:應(yīng)付帳款 36000對嗎？ 明年再做:借:費用18000 貸:待推費用18000對嗎？
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2019-11-19
老師你好，2018年庫存商品過期做營業(yè)外支出了，但是進(jìn)項稅額認(rèn)證沒有轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在做調(diào)整。憑證應(yīng)該怎么做？
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2020-07-24
我提問：A公司辦理一張承兌匯票20萬，支付B公司貨款，該承兌期限是6個月，票面利率是4%，辦理時支付了手續(xù)費200元。 公司到期后沒有及時付款，對其進(jìn)行罰息。 罰款的分錄是： 借： 營業(yè)外支出 6000 貸： 銀行存款 6000 請問： 6000 是怎么算出來的啊？
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2016-05-30
甲公司2019年度稅前會計利潤為9 900萬元，所得稅稅率為25％。甲公司全年實發(fā)工資、薪金總額為1 000萬元，職工福利費為150萬元。經(jīng)查，甲公司當(dāng)年營業(yè)外支出中有60萬元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實扣除；企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14％的部分準(zhǔn)予扣除；企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金不允許扣除。則甲公司2019年的凈利潤為（?。┤f元。 為什么凈利潤不是9970-2492.5？題目給出的9900這個利潤總額不是不準(zhǔn)確的嗎？要調(diào)整的呀，怎么還用9900來當(dāng)利潤總額呢？
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2020-12-14
老師，這張圖片是學(xué)堂實操的業(yè)務(wù)做賬的答案，請問在圖片所述的業(yè)務(wù)中，只有銷售費用和管理費用的結(jié)轉(zhuǎn)，為什么在答案中要協(xié)商營業(yè)外支出和稅金的結(jié)轉(zhuǎn)，這里沒有這兩筆業(yè)務(wù) 謝謝
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2023-09-30
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳中，有補稅1500和滯納金200，怎么做分錄呢 借：以前年度損益調(diào)整 1500 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 1500 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅1500 營業(yè)外支出-滯納金 200 　 　貸：銀行存款1700 借：利潤分配－未分配利潤1700 貸：以前年度損益調(diào)整1700
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2022-01-12
請問，我公司2023年有筆長期股權(quán)投資64萬，因?qū)Ψ焦救ツ暌炎N，該長期股權(quán)投資是虧損收不回來，同時跟這家注銷公司往來掛的其他應(yīng)收款還有46萬同時也收不回來憑證是做營業(yè)外支出了，因是小微企業(yè)，請問老師所得稅匯算清繳時這2筆分別要填什么表？
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2024-05-21
請問為啥公司關(guān)于壞賬準(zhǔn)備做這個分錄呢？ 借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)外支出
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2021-05-24
老師，應(yīng)收賬款收不回來，損失不應(yīng)該走壞賬準(zhǔn)備嗎？為什么是營業(yè)外支出呢？
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2021-04-29
一般納稅人供熱企業(yè)（居民熱費不交增值稅，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，確認(rèn)各期收入），取暖期10月-次年4月。因取暖期個別居民及商服溫度不達(dá)標(biāo)，經(jīng)協(xié)商公司決定取暖期結(jié)束后退費30%，請問老師，（1）這種情況是否屬于營業(yè)外支出？（2）如果不屬于營業(yè)外支出，收費期已經(jīng)結(jié)束，沒有收入了，退費怎樣處理？收費期沒有結(jié)束，繼續(xù)在收費，但每天收費很少，不夠沖減退費，怎樣處理？
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2020-04-10
請問庫存商品損壞經(jīng)批準(zhǔn)后是走管理費用還是營業(yè)外支出，如何區(qū)別呢
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2016-04-01
我公司租用一個廠房，因我們關(guān)系提前中止合約，之前繳納的押金現(xiàn)收不回來了，我們是作營業(yè)外支出還是在管理費用下面設(shè)一個資產(chǎn)損失科目，因作營業(yè)外支出到年底是要做納稅調(diào)增處理。
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2016-11-10
某居民企業(yè)2019年銷售產(chǎn)品收入1000萬元，利潤總額為250萬元，已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元2020年2月會計師事務(wù)所受托對該企業(yè)2019年度納稅情況進(jìn)行審核，獲得如下資料 (1)投資收益科目中包括轉(zhuǎn)讓國收入25萬元(其中含國債利息收入10萬元)，從境內(nèi)末上市居民企業(yè)取得投資收益100萬2)營業(yè)外支出科目中包括通過民政部門向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元直接向某農(nóng)村小學(xué)捐贈20萬元，自然災(zāi)害凈失30萬元3)企業(yè)銷售費用中含廣告費185萬元、給客戶的回費用5萬元(無法提供合理票據(jù))企業(yè)管理費用中包含業(yè)務(wù)待費125萬元、研發(fā)費50萬元 (1)計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 (2)計算業(yè)務(wù)(2)
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2021-01-10
發(fā)現(xiàn)2016年固定資產(chǎn)小汽車原價24萬，8萬元已處理了，除去折舊和處理價12萬元，余下的沒轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，而是放到后來買的一輛車?yán)镌谟嬏嵴叟f，現(xiàn)在如何處理？
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2019-02-26
發(fā)生壞賬時，老會計這么寫 借：營業(yè)外支出壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 對嗎？為什么請老師幫忙解釋一下。
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2021-12-20
我想問一下，嗯，就是說我們超市購進(jìn)的貨物它是用虛擬貨幣購進(jìn)的，沒有金額只有單價。嗯，就是購進(jìn)的時候是怎么做分錄呢，借庫存商品貸什么呢？后面這個購進(jìn)因為沒有用現(xiàn)金或者銀行存款，我是不是轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出？
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2020-01-04
我們是小微企業(yè)，當(dāng)時我們有一筆應(yīng)收賬款，是壞賬了，記入了營業(yè)外支出了，過了一年又收回來了，我做了個營業(yè)外支出負(fù)數(shù)，沖銷以前的賬了，這樣做是不是不對呀，收入總額是不是應(yīng)該加上這筆呀
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2022-03-08
2023年違規(guī)的罰款9佰多萬，有稅務(wù)相關(guān)文件屬2023年的，在2024年扣繳，是否能直接入未分配利潤，不入費用或營業(yè)外支出？年終匯算清繳時候需要調(diào)增出來交企業(yè)所得稅嗎？
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2024-04-17
老師，請問一下，應(yīng)收賬款收不回來轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，匯算清繳時還需要調(diào)增嗎
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2020-01-03
公司稅控盤開發(fā)票時金額和季度報稅增值稅實際繳納有差額 差額記入管理費用還是營業(yè)外支出調(diào)平呢
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2021-01-07
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