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金老師,您好!請問小額應(yīng)收賬款確定收不回來了,賬齡還不到半年,能不能做成:借:營業(yè)外支出 貸:應(yīng)收賬款 不通過壞賬準(zhǔn)備這個科目了
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2020-01-16
小微企業(yè)，一筆增值稅79.2元免的，2021年度未作營業(yè)外支出，請問這個在今年要怎么做賬務(wù)處理？
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2022-02-11
您好 繳納社保（單位和個人）都有企業(yè)承擔(dān)
借，管理費用——單位社保
借，營業(yè)外支出
貸，銀行存款
對嗎？
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2021-04-02
老師，企業(yè)同個人簽租房合同，租期2019.6.30-2020.6.30，一年期36000元，現(xiàn)己代開發(fā)票，稅金由企業(yè)承擔(dān)，這筆稅金企業(yè)記入營業(yè)外支出行嗎？
現(xiàn)在收到租賃發(fā)票:借:費用18000
待攤費用18000
貸:應(yīng)付帳款 36000對嗎？
明年再做:借:費用18000
貸:待推費用18000對嗎？
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2019-11-19
老師你好，2018年庫存商品過期做營業(yè)外支出了，但是進(jìn)項稅額認(rèn)證沒有轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在做調(diào)整。憑證應(yīng)該怎么做？
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2020-07-24
我提問：A公司辦理一張承兌匯票20萬，支付B公司貨款，該承兌期限是6個月，票面利率是4%，辦理時支付了手續(xù)費200元。
公司到期后沒有及時付款，對其進(jìn)行罰息。
罰款的分錄是：
借： 營業(yè)外支出 6000
貸： 銀行存款 6000
請問： 6000 是怎么算出來的??？
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2016-05-30
甲公司2019年度稅前會計利潤為9 900萬元，所得稅稅率為25％。甲公司全年實發(fā)工資、薪金總額為1 000萬元，職工福利費為150萬元。經(jīng)查，甲公司當(dāng)年營業(yè)外支出中有60萬元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實扣除；企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14％的部分準(zhǔn)予扣除；企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金不允許扣除。則甲公司2019年的凈利潤為（ ）萬元。
為什么凈利潤不是9970-2492.5？題目給出的9900這個利潤總額不是不準(zhǔn)確的嗎？要調(diào)整的呀，怎么還用9900來當(dāng)利潤總額呢？
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2020-12-14
老師，這張圖片是學(xué)堂實操的業(yè)務(wù)做賬的答案，請問在圖片所述的業(yè)務(wù)中，只有銷售費用和管理費用的結(jié)轉(zhuǎn)，為什么在答案中要協(xié)商營業(yè)外支出和稅金的結(jié)轉(zhuǎn)，這里沒有這兩筆業(yè)務(wù)
謝謝
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2023-09-30
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳中，有補稅1500和滯納金200，怎么做分錄呢
借：以前年度損益調(diào)整 1500
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 1500
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅1500
營業(yè)外支出-滯納金 200
貸：銀行存款1700
借：利潤分配－未分配利潤1700
貸：以前年度損益調(diào)整1700
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2022-01-12
請問，我公司2023年有筆長期股權(quán)投資64萬，因?qū)Ψ焦救ツ暌炎N，該長期股權(quán)投資是虧損收不回來，同時跟這家注銷公司往來掛的其他應(yīng)收款還有46萬同時也收不回來憑證是做營業(yè)外支出了，因是小微企業(yè)，請問老師所得稅匯算清繳時這2筆分別要填什么表？
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2024-05-21
請問為啥公司關(guān)于壞賬準(zhǔn)備做這個分錄呢？
借：應(yīng)收賬款
貸：營業(yè)外支出
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2021-05-24
老師，應(yīng)收賬款收不回來，損失不應(yīng)該走壞賬準(zhǔn)備嗎？為什么是營業(yè)外支出呢？
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2021-04-29
一般納稅人供熱企業(yè)（居民熱費不交增值稅，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，確認(rèn)各期收入），取暖期10月-次年4月。因取暖期個別居民及商服溫度不達(dá)標(biāo)，經(jīng)協(xié)商公司決定取暖期結(jié)束后退費30%，請問老師，（1）這種情況是否屬于營業(yè)外支出？（2）如果不屬于營業(yè)外支出，收費期已經(jīng)結(jié)束，沒有收入了，退費怎樣處理？收費期沒有結(jié)束，繼續(xù)在收費，但每天收費很少，不夠沖減退費，怎樣處理？
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2020-04-10
請問庫存商品損壞經(jīng)批準(zhǔn)后是走管理費用還是營業(yè)外支出，如何區(qū)別呢
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2016-04-01
我公司租用一個廠房，因我們關(guān)系提前中止合約，之前繳納的押金現(xiàn)收不回來了，我們是作營業(yè)外支出還是在管理費用下面設(shè)一個資產(chǎn)損失科目，因作營業(yè)外支出到年底是要做納稅調(diào)增處理。
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2016-11-10
某居民企業(yè)2019年銷售產(chǎn)品收入1000萬元，利潤總額為250萬元，已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元2020年2月會計師事務(wù)所受托對該企業(yè)2019年度納稅情況進(jìn)行審核，獲得如下資料
(1)投資收益科目中包括轉(zhuǎn)讓國收入25萬元(其中含國債利息收入10萬元)，從境內(nèi)末上市居民企業(yè)取得投資收益100萬2)營業(yè)外支出科目中包括通過民政部門向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元直接向某農(nóng)村小學(xué)捐贈20萬元，自然災(zāi)害凈失30萬元3)企業(yè)銷售費用中含廣告費185萬元、給客戶的回費用5萬元(無法提供合理票據(jù))企業(yè)管理費用中包含業(yè)務(wù)待費125萬元、研發(fā)費50萬元
(1)計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
(2)計算業(yè)務(wù)(2)
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2021-01-10
發(fā)現(xiàn)2016年固定資產(chǎn)小汽車原價24萬，8萬元已處理了，除去折舊和處理價12萬元，余下的沒轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，而是放到后來買的一輛車?yán)镌谟嬏嵴叟f，現(xiàn)在如何處理？
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2019-02-26
公司稅控盤開發(fā)票時金額和季度報稅增值稅實際繳納有差額 差額記入管理費用還是營業(yè)外支出調(diào)平呢
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2021-01-07
1. 假定某企業(yè)2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入3000萬元，轉(zhuǎn)讓國債取得凈收益520萬元，其他業(yè)務(wù)收入120萬元，與收入配比的成本2150萬元，全年發(fā)生銷售費用410萬元（其中廣告費支出120萬元），管理費用230萬元（其中業(yè)務(wù)招待費支出24萬元），利息費用170萬元。營業(yè)外支出70萬元（其中公益捐款支出40萬元），假設(shè)不存在其他納稅事項，該企業(yè)2020年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f元。
A.152.5
B.154.9
C.124.9
D.134.9
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2022-10-13
我單位從事倉儲服務(wù)，合同約定倉儲物資的損失由我公司負(fù)責(zé)賠償，本月發(fā)出倉儲損失，對方單位要求我公司補足損失物資，請問我公司購進(jìn)的這部分物資出庫的帳務(wù)處理是記入管理費用科目還是記入營業(yè)外支出？
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2019-07-08
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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