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請(qǐng)問一下 我今天收到A單位2022.5.5日電票25.6 W。開稅票A單位10.6W 多余的錢銀行存款退還。 這種情況怎么處理。 是不是 借應(yīng)收票據(jù)25.6W 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10W、應(yīng)交稅金0.6W 銀行存款15W。 這樣對(duì)嗎
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2021-11-12
老師您好，第六小問讓確認(rèn)2018年遞延所得稅 資產(chǎn)發(fā)生額，遞延所得稅不是只有賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異才有的嗎，這個(gè)又不存在減值，怎么又差異的？？另外，題目經(jīng)常告訴我們變更日計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值相同的目的是什么，謝謝
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2019-07-17
r判斷題 7、資產(chǎn)負(fù)債表日，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并且按照資產(chǎn)減值準(zhǔn)則的規(guī)定，在以后期間不得恢復(fù)其賬面價(jià)值。（　?。?/span>
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2019-05-28
老師，請(qǐng)問個(gè)事情。公司上年度獲得不征稅收入(項(xiàng)目款）：38萬(wàn)，由于項(xiàng)目未進(jìn)行，賬務(wù)處理做：遞延收益。現(xiàn)在申報(bào)年報(bào)中A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入中第三：政府補(bǔ)助遞延收入中 合同金額填多少，賬載金額填多少，稅收金額填多少
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2016-04-07
合并層面 存貨并未減值，計(jì)算遞延的時(shí)候不應(yīng)該減去減值的部分 我是寫的抵消分錄做的 借營(yíng)業(yè)收入800 貸：營(yíng)業(yè)成本800 借營(yíng)業(yè)成本 （400-300）*（2-1.5）50 貸存貨50 借 存貨-跌價(jià)準(zhǔn)備 20 貸：資產(chǎn)減值損失 100*（2-1.8）=20 那遞延余額=（50-20）*0.25=7.5
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2024-07-08
老師，我們公司在18年和南京一家公司以交換股權(quán)的形式進(jìn)行了資產(chǎn)重組，當(dāng)時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅進(jìn)行了5年延期繳納，現(xiàn)在重組的效果沒有達(dá)到預(yù)期，股權(quán)重新拆分回原來(lái)重組之前，那延期5年繳納的個(gè)稅還要不要交
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2022-03-14
52某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。209年度利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元,應(yīng)納稅所得額為3200萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)增加160萬(wàn)元,遞延 所得稅負(fù)債增加80萬(wàn)元,不考慮其他因素,該企業(yè)2019年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元 A880 B.670 C.720 D.830
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2021-10-11
題目； 2×16年應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=140×25%=35（萬(wàn)元）借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　35　貸：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年應(yīng)交所得稅=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（萬(wàn)元）借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　 1285問題；2016年應(yīng)納稅所得額是1285 還是1285-35？
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2018-09-14
有一個(gè)題目是從第五年開始，每年年末支付25萬(wàn)元，連續(xù)支付10次。那它的遞延期不是4年嗎？因?yàn)閺牡谖迥觊_始，每年年末，那第五年年初不就是第四年的年末嗎？所以不是從第五年年末開始嗎？所以遞延期不是4嗎？為什么是5？
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2021-11-14
老師，我20年報(bào)考初級(jí)的時(shí)候工作不穩(wěn)定就沒有填寫工作單位和單位地址。因?yàn)橐咔轫樠又?1年考試。然后延考的自動(dòng)就報(bào)名成功了，報(bào)名信息無(wú)法修改。但是我現(xiàn)在有了穩(wěn)定的工作。報(bào)名信息中的工作單位和單位地址還需要填么？
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2020-12-19
咨詢個(gè)問題，我要開延期付款利息，寫在發(fā)票備注里，但下家稅務(wù)局讓寫在貨物名稱里，我把延期付款利息填加商品名稱后智能編碼檢測(cè)的稅收分類名稱變成其他貸款服務(wù)，我們是建材批發(fā)企業(yè)沒有這個(gè)服務(wù)，怎么辦？
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2019-05-15
以前年度形成遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn)，今年全部實(shí)現(xiàn)借：遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20萬(wàn)，納稅調(diào)增20萬(wàn)后本期也不需要繳納企業(yè)所得稅，這種情況賬上就要一直掛著這個(gè)20萬(wàn)的應(yīng)交稅費(fèi)嗎，貸記所得稅費(fèi)用呢
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2023-10-19
"稅款遲交信用等級(jí)降了，說明怎么寫？ 020101.未按規(guī)定期限 繳納已申報(bào)或批準(zhǔn)延期申報(bào)的應(yīng)納稅(費(fèi))款（按次計(jì)算） 020101.未按規(guī)定期限 繳納已申報(bào)或批準(zhǔn)延期申報(bào)的應(yīng)納稅(費(fèi))款（按次計(jì)算） 當(dāng)時(shí)以為是系統(tǒng)自動(dòng)扣款沒扣"
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2023-03-15
2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為15800萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬(wàn)元相應(yīng)增加了其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤(rùn)表中應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額為()萬(wàn)元
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2020-08-06
1、A公司2019年1月1日以1000萬(wàn)元的價(jià)格取得B公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資。投資日，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值相同，均為4500萬(wàn)元。2019年，B公司取得凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，同時(shí)當(dāng)年取得的作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價(jià)相比取得成本上升100萬(wàn)元。稅法規(guī)定，我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)之間的股息、紅利免稅。A公司2019年的利潤(rùn)總額為5000萬(wàn)元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%，期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。
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2023-06-16
除企業(yè)合并以外的其他交易或事項(xiàng)中，如果該項(xiàng)交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。這句話如何理解？
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2022-07-29
固定資產(chǎn)一次性扣除，多扣除的部分是，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸遞延所得稅負(fù)債 不用調(diào)以前年度損益調(diào)整。2020年申報(bào)匯算清繳，老師你不是說做到19年嗎？
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2020-04-14
學(xué)堂老師好。幫我解答一下這個(gè)問題吧。2018年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，該公司2018年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額為（?。┤f(wàn)元。 　　A.120　　B.140　　C.160　　D.180
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2020-02-07
發(fā)生了850萬(wàn)元廣告費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬(wàn)元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。 難道不應(yīng)該還有一個(gè)分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 因?yàn)樗?018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補(bǔ)交稅。
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2019-07-25
A公司2019年1月1日以1000萬(wàn)元的價(jià)格取得幣公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資。投資日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值相同，均為4500萬(wàn)元，2019年B公司取得凈利潤(rùn)500萬(wàn)元。同時(shí)當(dāng)年取得的作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價(jià)相比取得成本上升100萬(wàn)元。是法規(guī)定我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)的股息紅利免稅。A公司2019年的利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%。期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。要求計(jì)算A公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，2019年年末的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，說明是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅，并編制A公司有關(guān)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-22