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未收到退的稅款計入哪個科目 地方教育附加稅，教育費(fèi)附加，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) ，這幾個稅率應(yīng)該怎么計算 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交某稅 現(xiàn)已收到退稅款，怎么做會計分錄
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2021-10-23
位于市區(qū)的甲公司是增值稅一般納稅人、非小型微利企業(yè)，2024年1月申報繳納增值稅500萬元，其中，進(jìn)口貨物繳納增值稅100萬元、補(bǔ)繳以前年度增值稅120萬元；繳納增值稅滯納金5萬元。甲公司2024年1月應(yīng)申報繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅稅額為（）。
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2024-04-25
15.其他杈益工具投資的公允價値上升 30000元。 16.以銀行存款支付違反稅收規(guī)定的罰款20000元,非公益性捐贈支出100000元。 17.計提應(yīng)計人當(dāng)期損益的長期借款利息50000元（分期付息）。 18.日短期借款本金 200000元及利息25000元。 19.推銷無形資產(chǎn)60000元，假設(shè)與稅法無差異。 20.收到應(yīng)收賬款1200000元,款項存人銀行。 21.計提本年壞賬準(zhǔn)備60000元。 22.用銀行存款支付廣告貴 100 000 元,其他管理費(fèi) 用650000 元，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 23.用銀行存款交納增值稅 417 300 元、城市維護(hù)建設(shè)稅 29211 元、教育費(fèi)附加 12 519元。 24.償還長期借款本金1000000元,償還上年所欠貨款390000元。 25.收到上年購進(jìn)的原材料 1 700 000 元。 26.結(jié)／完工的在建工程成本 2201200元。 27.結(jié)轉(zhuǎn)本年制造費(fèi)用。 28.結(jié)轉(zhuǎn)本年生產(chǎn)成本。 29.將各損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目。 30.計算所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅，該公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。
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2023-06-15
1.2019年5月，甲公司銷售商品實際應(yīng)交增值稅38萬元、應(yīng)交消費(fèi)稅20萬元；適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%，假定不考慮其他因素，甲公司當(dāng)月應(yīng)列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為()萬元。
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2022-01-09
我們公司是消防安裝工程的，有一個項目1000萬，每月支出人工工資100萬，材料費(fèi)200萬，設(shè)備費(fèi)100萬，雜費(fèi)成本支出50萬，稅金（月報增值稅9%；地方教育附加稅2%，教育附加3%；城市維護(hù)建設(shè)稅7%；每季度盈利額超了需交企業(yè)所得稅25%，印花稅，個人所得稅），掛靠公司材料費(fèi)的稅率是13%，我們這筆財務(wù)賬如何做的？
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2020-03-05
職工醫(yī)保繳費(fèi)年限。為了有效銜接新舊職工醫(yī)保政策，最大程度保障參保人權(quán)益，《辦法》第二十條規(guī)定:2010年6月起至本辦法實施前，在本市按月領(lǐng)取社會養(yǎng)老保險待遇或以個人身份參加本市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的人員，且以本市城鄉(xiāng)居民身份按1.5%的費(fèi)率逐月繳納基本醫(yī)療保險的，本辦法實施后1年內(nèi)根據(jù)個人需要可按本辦法實施上月本市基本醫(yī)療保險繳費(fèi)基數(shù)1%的費(fèi)率，一次性補(bǔ)繳以城鄉(xiāng)居民身份參加本市基本醫(yī)療保險全部月份的基本醫(yī)療保險費(fèi)，補(bǔ)繳的月份可累計為本市單建統(tǒng)籌職工基本醫(yī)療保險實際繳費(fèi)年限。 老師，我想問問這個補(bǔ)繳的醫(yī)保，。主要作用有什么？是以后住院能報的金額增加？？？
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2022-09-14
工廠給員工打錢 銀行開戶行之行沒有精確 贛州市三康廟之行只寫了三康廟支行沒有寫市 錢還可以打進(jìn)去嗎
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2019-08-29
老師好，老師。第一種情況：總機(jī)構(gòu)在湖南株洲，項目在湖北，9%的建筑項目。開票109萬，合計銷項9萬。異地預(yù)繳增值稅2萬，城建1400，教附和地方教附1000，進(jìn)項6萬。所以在湖南株洲應(yīng)交的增值稅1萬，城建700，教附和地方教附500 老師。第二種情況：總機(jī)構(gòu)在湖南株洲，項目在湖北，9%的建筑項目。開票109萬，合計銷項9萬。異地預(yù)繳增值稅2萬，城建1400，教附和地方教附1000，進(jìn)項6萬。所以在湖南株洲應(yīng)交的增值稅1萬，城建700-1400，教附和地方教附500-100 哪種是對的呢
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2024-05-28
提問： 比如，開發(fā)票的不含稅金額：97172.53，發(fā)票上的增值 稅款：10688.98元，工程所在地繳交所得稅：1943.45元，印花稅：32.4元，個稅：388.69元，地方教育附加：38.78，城市維護(hù)建設(shè)稅：136.04元，教育費(fèi)附加：58.3元，進(jìn)項稅是：9350元，還要交多少稅，所有的分錄怎么做？
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2017-06-13
你現(xiàn)在的印花稅是屬于管理費(fèi)用里面嗎還是屬于應(yīng)交稅費(fèi),還有外帳是給外帳公司做的那每個月的城市維護(hù)建設(shè)稅和地方維護(hù)建設(shè)稅所得稅都沒有計提都是直接繳納，那么利潤表的營業(yè)稅金及附加又怎么填
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2017-08-29
1.星空公司為居民企業(yè)，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項如下：。 （1)銷售產(chǎn)品收入5000萬元，出租辦公樓租金收入200萬元，轉(zhuǎn)讓設(shè)備收入100萬元，獲得財政撥款50萬元; （2）相關(guān)成本3000萬，管理費(fèi)用100萬元(其中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元），銷售贊用600萬元《其中包含廣告費(fèi)550萬元），財務(wù)費(fèi)用80萬元; （3支付訴訟費(fèi)4萬元，工商行政部門罰款6萬元；。 4）直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元； （5）繳納增值稅120萬元，消費(fèi)稅38萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加23萬7 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，稅率為 25%，計算星空公司當(dāng)年企業(yè)所得稅稅額。
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2023-11-15
某企業(yè)為一般納稅人增值稅稅率13%主要生產(chǎn)和銷售abc產(chǎn)品銷售價不含增值稅銷售的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2019年十二月發(fā)生如下業(yè)務(wù)一日用銀行存款支付管理部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元銀行承兌手續(xù)費(fèi)22000元6月30日分配本月材料費(fèi)用基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料七萬元輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料三萬元車間管理部門領(lǐng)用材料4000元企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料700元計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的日常經(jīng)營活動中的城市維護(hù)建設(shè)稅510元教育附加費(fèi)170元結(jié)轉(zhuǎn)本月隨同產(chǎn)品出售但不單獨(dú)計價的包裝物成本400元
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2020-06-29
19.以庫存現(xiàn)金支付A、B產(chǎn)品廣告費(fèi)用1200元。 20.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月已銷產(chǎn)品的實際成本。 21. 計算當(dāng)月的城市維護(hù)建設(shè)稅（稅率7%）及教育費(fèi)附加（費(fèi)率3%）。 22.將當(dāng)月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。 23.確定當(dāng)月利潤總額，計算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交所得稅費(fèi)用（稅率25%）。 24.將本年所實現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶中（假設(shè)弘博公司1-11月份的凈利潤為138475.43元）。 25.根據(jù)本年凈利潤的10%提取法定盈余公積，剩余利潤的60%用于向投資者分配利潤。 26.將“利潤分配”各明細(xì)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”賬戶。
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2022-04-08
會計分錄1丙設(shè)備安裝完成，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 2生產(chǎn)車間為制造A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料20000元,為制造B產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料30000元，車間一般耗用10000元，行政管理部門領(lǐng)用甲材料10 000元。 3從銀行提取現(xiàn)金8000元備用。 4職工張銘出差借款4000元，以現(xiàn)金付清。 5用銀行存款支付廣告費(fèi)3700元。 6劉芳出差歸來，報銷差旅費(fèi)3400元，交回現(xiàn)金600元。 7收到某企業(yè)交來的違約金60000元存入銀行。 8按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，其中生產(chǎn)車間設(shè)備折舊費(fèi)8000元，管理部門辦公設(shè)備折舊費(fèi)3200元。 9分配本月發(fā)生的制造費(fèi)用28000元，其中A產(chǎn)品負(fù)擔(dān)18000元，B產(chǎn)品負(fù)擔(dān)10 000元。 10.結(jié)轉(zhuǎn)已完工入庫的A產(chǎn)品成本78 000元。 11銷售A產(chǎn)品一-批，貨款10000元，增值稅率13%，全部款項已存入銀行。12.銷售甲材料一批，貨款10000元，增值稅率13%，貨己發(fā)出，款項尚未收到。13預(yù)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的半年期銀行借款利息1 000元。14.結(jié)算本期應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅800元，教育附加費(fèi)300元
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2020-04-23
甲公司為增值稅一般納稅人，2021年十月，有關(guān)經(jīng)營情況如下，一，進(jìn)口小汽車一輛用于銷售，不能接待客戶海關(guān)確定的關(guān)稅完稅價格為36萬元，關(guān)稅稅率為25%2商場銷售資產(chǎn)，白酒80噸開局普通發(fā)票取得含稅收入232萬元，另收取包裝物押金68萬元，4.委托c公司加工白酒一批，材料成本是4.1萬元，向c公司支付不含稅加工費(fèi)四萬元收回白酒一噸c公司無同類產(chǎn)品消費(fèi)稅，由c公司代收代繳已知增值稅稅率為13%，小汽車消費(fèi)稅率為9%，白酒消費(fèi)稅利為百分之20+0點(diǎn)五元一斤，成本利潤率為10%，是用的城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，計算甲公司進(jìn)口，小汽車因繳納的增值稅和消費(fèi)稅計算甲公司委托加工白酒UC公司代收，代繳的消費(fèi)稅稅額
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2022-04-13
老師我想問下，我們10.11.12代開了一張170多萬的增值稅專票，當(dāng)時繳納了5萬多稅款，含城市維護(hù)建設(shè)稅，但是我在季度申報里，申報附加稅的時候，還需要申報嗎？另外教育費(fèi)附加和地方教育附加還需要再單獨(dú)申報嗎，如何填寫呢
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2020-01-16
乙公司2019年度實際應(yīng)交增值稅300萬元,消費(fèi)稅150萬元,企業(yè)所得稅120萬元,房產(chǎn)稅10萬元,車船稅8萬元,該公司所在地區(qū)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加為3%,則乙公司2019年度應(yīng)該計入\"稅金及附加\"科目的金額為( )萬元。
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2019-03-13
請問,請問老師，私車公用，和企業(yè)簽定合同后，去稅務(wù)局代開發(fā)票，是不是需要繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加,并按\"財產(chǎn)租賃所得\"繳納個人所得稅.這些稅率分別是多少？
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2019-05-16
乙公司2019年度實際應(yīng)交增值稅300萬元，消費(fèi)稅150萬元，企業(yè)所得稅120萬元，房產(chǎn)稅10萬元，車船稅8萬元，該公司所在地區(qū)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育附加費(fèi)為3%，則乙公司2019年度應(yīng)該計入“稅金及附加”科目的金額為多少萬元，
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2018-11-11
8.1月 31日，分配本月工資，生產(chǎn)工人工資 300,000元（其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資 200,000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資 100,000元），車間管理部門 20,000元， 行政管理部門工資 40,000元。 9.1 月 31 日，分配結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用（按生產(chǎn)工人工資比例分配）。 10.1 月 31 日，甲產(chǎn)品 5000 件全部完工入庫，乙產(chǎn)品 2000 件全部完工入庫。 11.1月 31日，向客戶銷售甲產(chǎn)品 6000件，不含稅單價 100元，銷售乙產(chǎn)品 2400 件，不含稅單價 215元，增值稅稅率 13％。收到客戶貨款 800,000元存入銀行， 余款暫欠。 12.1 月 31 日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品的成本。 13.1月 31日，計算本期應(yīng)交增值稅額，并根據(jù)本期應(yīng)交增值稅計提城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。其中，城建稅稅率 7%，教育費(fèi)附加 3%。 14.1 月 31 日，將本月?lián)p益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。 15.1月 31日，按所得稅率 25％，計算本期應(yīng)交所得稅，確認(rèn)并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。四、實訓(xùn)要求 根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編寫會計分錄
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2020-06-20