19.以庫(kù)存現(xiàn)金支付A、B產(chǎn)品廣告費(fèi)用1200元。 20.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月已銷(xiāo)產(chǎn)品的實(shí)際成本。 21. 計(jì)算當(dāng)月的城市維護(hù)建設(shè)稅（稅率7%）及教育費(fèi)附加（費(fèi)率3%）。 22.將當(dāng)月所有損益類(lèi)賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。 23.確定當(dāng)月利潤(rùn)總額，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交所得稅費(fèi)用（稅率25%）。 24.將本年所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶(hù)中（假設(shè)弘博公司1-11月份的凈利潤(rùn)為138475.43元）。 25.根據(jù)本年凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，剩余利潤(rùn)的60%用于向投資者分配利潤(rùn)。 26.將“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)。

小云老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-04-08 12:09

19借銷(xiāo)售費(fèi)用  貸庫(kù)存現(xiàn)金
20借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
21借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
22借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售費(fèi)用稅金及附加等  本年利潤(rùn)
23借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)
24借本年利潤(rùn)  貸利潤(rùn)分配
25借利潤(rùn)分配貸盈余公積
26借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積