1.星空公司為居民企業(yè)，2021年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下：。（1)銷售產(chǎn)品收入5000萬元，出租辦公樓租金收入200萬元，轉(zhuǎn)讓設(shè)備收入100萬元，獲得財政撥款50萬元; （2）相關(guān)成本3000萬，管理費用100萬元(其中包含業(yè)務(wù)招待費30萬元），銷售贊用600萬元《其中包含廣告費550萬元），財務(wù)費用80萬元; （3支付訴訟費4萬元，工商行政部門罰款6萬元；。 4）直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元；（5）繳納增值稅120萬元，消費稅38萬元，城市維護建設(shè)稅和教育費附加23萬7 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，稅率為 25%，計算星空公司當年企業(yè)所得稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-11-15 10:37

會計利潤總額的的計算是
5000+200+100+50-3000-100-600-80-10-14-38-23.7=1484.3

暖暖老師解答

2023-11-15 10:38

業(yè)務(wù)招待費扣除30*60%=18
5200*0.005=26納稅調(diào)增30-18=12

暖暖老師解答

2023-11-15 10:38

廣告費扣除限額5200*15%=780全部扣除

暖暖老師解答

2023-11-15 10:38

工商局罰款納稅調(diào)整增6

暖暖老師解答

2023-11-15 10:39

直接捐贈納稅調(diào)整14

暖暖老師解答

2023-11-15 10:40

應(yīng)納稅所得額的計算
1484.3+12-50+6+14=1466.3
應(yīng)交企業(yè)所得稅1466.3*25%=366.575

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