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持續(xù)經(jīng)營(yíng)是會(huì)計(jì)分期的前提。但是，不明白，為什么？會(huì)計(jì)分期是對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的有效延續(xù)。？
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2018-09-15
請(qǐng)問一下，企業(yè)所得稅申報(bào)表中小規(guī)模納稅人可以延緩繳納所得稅，那賬務(wù)上怎么處理啊
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2020-07-13
請(qǐng)問老師，我們公司收到政府的扶貧資金，是做專項(xiàng)應(yīng)付款還是做收入還是做遞延收益呢？
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2018-10-25
老師，會(huì)計(jì)折舊由6年改成10年了，稅法折舊一直是8年，那遞延所得稅的影響具體怎么算，
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2021-11-16
1、A公司2019年1月1日以1000萬元的價(jià)格取得B公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資。投資日，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值相同，均為4500萬元。2019年，B公司取得凈利潤(rùn)500萬元，同時(shí)當(dāng)年取得的作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價(jià)相比取得成本上升100萬元。稅法規(guī)定，我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)之間的股息、紅利免稅。A公司2019年的利潤(rùn)總額為5000萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%，期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。
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2023-06-16
除企業(yè)合并以外的其他交易或事項(xiàng)中，如果該項(xiàng)交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。這句話如何理解？
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2022-07-29
固定資產(chǎn)一次性扣除，多扣除的部分是，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸遞延所得稅負(fù)債 不用調(diào)以前年度損益調(diào)整。2020年申報(bào)匯算清繳，老師你不是說做到19年嗎？
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2020-04-14
學(xué)堂老師好。幫我解答一下這個(gè)問題吧。2018年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，該公司2018年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額為（　）萬元。 　　A.120　　B.140　　C.160　　D.180
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2020-02-07
發(fā)生了850萬元廣告費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。 難道不應(yīng)該還有一個(gè)分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 因?yàn)樗?018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補(bǔ)交稅。
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2019-07-25
A公司2019年1月1日以1000萬元的價(jià)格取得幣公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資。投資日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值相同，均為4500萬元，2019年B公司取得凈利潤(rùn)500萬元。同時(shí)當(dāng)年取得的作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價(jià)相比取得成本上升100萬元。是法規(guī)定我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)的股息紅利免稅。A公司2019年的利潤(rùn)總額為500萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%。期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異。要求計(jì)算A公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，2019年年末的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，說明是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅，并編制A公司有關(guān)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-22
老師，第二部調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)150萬，以前年度損益在借方150萬，第三部應(yīng)交所得稅，以前年度損益在貸方200萬，不是說期末以前年度損益調(diào)整為0嗎，那為什么第4部以前年度損益調(diào)整在借方150萬呢，第四部和第五部是怎么出來的，他們有什么勾稽關(guān)系
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2019-08-18
6．計(jì)算題 2X16年，輝正公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當(dāng)年輝正公司發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的如下：采用成本核算的當(dāng)年投資形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，實(shí)際成本為1500萬元，當(dāng)年享有被投資單位已分配但尚未支付的股利120萬元（假設(shè)被投資方未納稅），確認(rèn)為投資收益。不考慮其他調(diào)整因素。 公司擁有一項(xiàng)固定資產(chǎn)，2X14年12月25日購入實(shí)際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會(huì)計(jì)處理采用直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法處理。
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2022-04-19
老師，您好！問幾個(gè)問題 1、以利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，加可抵扣暫時(shí)性差異，減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。對(duì)嗎？ 2、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 和 其他綜合收益的所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，都是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是嗎？ 3、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還需要從利潤(rùn)總額里面減出來嗎？ 4、還有像其他綜合收益的所產(chǎn)生的暫時(shí)性差異 還需要從利潤(rùn)總額里面減出來嗎？
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2020-03-25
去年收購來的公司需要填寫《企業(yè)重組及遞延納稅調(diào)整表》嗎？什么情況應(yīng)當(dāng)填寫這張表格
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2021-05-25
老師，初級(jí)考試延期了，大概7月初考試嗎》？難度會(huì)增加嗎，平時(shí)測(cè)試70分左右，老師能及格嗎
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2022-04-24
老師，我的稅報(bào)了，但報(bào)表沒提交，賬還沒弄完，明天是最后一天申報(bào)期了，報(bào)表可延后申報(bào)嗎
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2016-07-14
購買固定資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，怎么判定有沒有超過正常信用條件呢
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2022-10-24
老師，分析遞延所得稅和當(dāng)期所得稅，是不是都是看賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，怎么區(qū)分？
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2021-08-19
每個(gè)月抄稅一般是月初幾號(hào)，可以延期嗎？托個(gè)7.8天可以嗎？也就是月初7.8號(hào)再抄稅可以嗎？
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2017-09-01
想問一上今年中級(jí)主觀題考了哪些章節(jié)？我們這里是延期考試我想能把握重點(diǎn)的去復(fù)習(xí)。
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2021-09-24