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誰能幫我講一下這道題 不應(yīng)該在匯算清繳的時候納稅調(diào)增嗎 怎還確認(rèn)遞延所得稅了呢
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2022-03-29
在2020年遞延收益補助，用2019年已轉(zhuǎn)固設(shè)備申報，請問攤銷是否需要調(diào)入以前年度損益調(diào)整
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2020-08-11
是不是只有費用發(fā)票可以延遲三個月內(nèi)入賬，其他的電費和材料發(fā)票當(dāng)月開出當(dāng)月入賬？
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2018-11-07
企業(yè)籌建期間發(fā)生的費用應(yīng)該列入開辦費中，開辦費是不是遞延資產(chǎn)科目下的二級科目。
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2021-07-05
自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，費用化支出加計扣除賬面與計稅差異部分，要不要確認(rèn)遞延所得稅？
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2021-06-11
如果客戶我問我們要票，我們就延遲到下個月開票，不是可以按16%的稅率開，不是節(jié)稅了嗎
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2018-04-10
金稅盤的鎖死日期如為16號,那16號當(dāng)天還能再清卡嗎?5月份勞動節(jié)會延遲鎖死日期嗎
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2018-05-15
老師，為什么第5問題的最后那里，為什么要轉(zhuǎn)銷遞延所得稅資產(chǎn)是7.5，增加所得稅費用呢
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2020-08-28
1、A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得B公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長期股權(quán)投資。投資日，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元。2019年，B公司取得凈利潤500萬元，同時當(dāng)年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。稅法規(guī)定，我國境內(nèi)居民企業(yè)之間的股息、紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為5000萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%，期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異。
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2023-06-16
除企業(yè)合并以外的其他交易或事項中，如果該項交易或事項發(fā)生時既不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負債的初始確認(rèn)金額與其計稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時性差異的，交易或事項發(fā)生時不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負債。這句話如何理解？
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2022-07-29
固定資產(chǎn)一次性扣除，多扣除的部分是，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸遞延所得稅負債 不用調(diào)以前年度損益調(diào)整。2020年申報匯算清繳，老師你不是說做到19年嗎？
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2020-04-14
學(xué)堂老師好。幫我解答一下這個問題吧。2018年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的公允價值變動，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，該公司2018年度利潤表“所得稅費用”項目應(yīng)列示的金額為（?。┤f元。 　　A.120　　B.140　　C.160　　D.180
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2020-02-07
發(fā)生了850萬元廣告費支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實現(xiàn)銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。 難道不應(yīng)該還有一個分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 因為它2018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補交稅。
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2019-07-25
A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得幣公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長期股權(quán)投資。投資日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元，2019年B公司取得凈利潤500萬元。同時當(dāng)年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。是法規(guī)定我國境內(nèi)居民企業(yè)的股息紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為500萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%。期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異。要求計算A公司取得長期股權(quán)投資，2019年年末的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，說明是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅，并編制A公司有關(guān)所得稅的會計分錄。
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2020-06-22
6．計算題 2X16年，輝正公司稅前會計利潤為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當(dāng)年輝正公司發(fā)生的交易和事項中會計處理與稅收處理存在差別的如下：采用成本核算的當(dāng)年投資形成的長期股權(quán)投資，實際成本為1500萬元，當(dāng)年享有被投資單位已分配但尚未支付的股利120萬元（假設(shè)被投資方未納稅），確認(rèn)為投資收益。不考慮其他調(diào)整因素。 公司擁有一項固定資產(chǎn)，2X14年12月25日購入實際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會計處理采用直線法計提折舊，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法處理。
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2022-04-19
老師，第二部調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)150萬，以前年度損益在借方150萬，第三部應(yīng)交所得稅，以前年度損益在貸方200萬，不是說期末以前年度損益調(diào)整為0嗎，那為什么第4部以前年度損益調(diào)整在借方150萬呢，第四部和第五部是怎么出來的，他們有什么勾稽關(guān)系
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2019-08-18
老師，您好！問幾個問題 1、以利潤總額為基礎(chǔ)計算應(yīng)納稅所得額時，加可抵扣暫時性差異，減應(yīng)納稅暫時性差異。對嗎？ 2、其他債權(quán)投資公允價值變動產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異 和 其他綜合收益的所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，都是不是確認(rèn)遞延所得稅負債是嗎？ 3、其他債權(quán)投資公允價值變動產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異還需要從利潤總額里面減出來嗎？ 4、還有像其他綜合收益的所產(chǎn)生的暫時性差異 還需要從利潤總額里面減出來嗎？
1/4983
2020-03-25
做憑證2017年，借：銀行存款200000??貸：遞延收益200000，借：遞延收益150000，貸：長期待攤費用-租金150000，????2018年的時候做賬：借：遞延收益50000，貸：長期待攤費用-租金50000，請問在2017年因一些原因不享受非征稅收入，納稅調(diào)整是在A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細表嗎，金額是調(diào)整200000還是50000呢，如果2017年調(diào)增50000，2018年的50000?待攤費用在哪個表調(diào)減呢？?????????????????請老師看下想謝謝
1/742
2018-04-27
老師，某公司2019年末取得一項管理用因定資產(chǎn)，成本210萬元，使用年限為6年,預(yù)計凈殘值為0，會計按雙倍余額遞減法折舊，稅法按年數(shù)總和法折舊，稅法使用年限及預(yù)計凈殘值與會計相同。2020年度利潤總額為1000萬元，所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。確認(rèn)當(dāng)期所得稅、遞延所得稅并作出會計處理，計算所得稅費用。
1/565
2023-02-03
第一問.長期股權(quán)投資，損益調(diào)整情況下，為何會產(chǎn)生遞延所得稅負債？ 第二問.計算應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅發(fā)生額，為何調(diào)整事項1稅會折舊差額、事項2投資收益、事項3減值損失、事項4研發(fā)支出加計扣除?請老師講解一下計算原理 第三問.所得稅費用計算時，為啥不考慮事項4研發(fā)費用加計扣除所產(chǎn)生的，遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負債呢？
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2021-12-07
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