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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-08-28 18:27

你好,同學。
你這里個別報表里面存貨的價值為180,計稅為250,計提了70*25%的遞延所得稅資產。
合并報表里面,存貨價值為150,計稅250,應該確認遞延所得稅100*25%,之前個別報表中確認了70,再補確認30*25%

安詳的小蝴蝶 追問

2020-08-29 09:55

補確認遞延所得稅我知道,但是最后面轉銷遞延所得稅不理解
28年銷售收了30,年末剩余20,可變現凈值是2.8

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相關問題討論
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加,貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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