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A公司20x7年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，假設(shè)期初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為零，該年發(fā)生以下事項(xiàng)： （1）計(jì)入投資收益的國(guó)債利息收入為100萬(wàn)元 （2）發(fā)生違反法律、行政法規(guī)而交付的罰款60萬(wàn)元 （3）年末交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為1200萬(wàn)元，包括成本900萬(wàn)元和公允價(jià)值變動(dòng)300萬(wàn)元，假設(shè)交易性金融資產(chǎn)期初賬面價(jià)值為零。 （4）存貨的歷史成本為3000萬(wàn)元，假設(shè)年初的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為零，年末對(duì)該存貨計(jì)提了200萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求：<1>計(jì)算20x7年當(dāng)期應(yīng)交所得稅； <2>計(jì)算20x7年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 <3>
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2020-10-13
華東公司在2020年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額均為-300萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定允許用以后5年稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損。華東公司預(yù)計(jì)2021至2023年每年應(yīng)納稅所得額分別為100萬(wàn)元、150萬(wàn)元和80萬(wàn)元，假設(shè)適用的所得稅稅率始終為25%，無(wú)其他暫時(shí)性差異。則華東公司2022年遞延所得稅發(fā)生額為（） A.遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額為37.5萬(wàn)元 B.遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為0 C.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為37.5萬(wàn)元 D.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為12.5萬(wàn)元
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2024-01-12
借：遞延所得稅資產(chǎn) 2500，貸：所得稅-2500，這個(gè)分錄是什么意思，不知道為什么要做這個(gè)，這個(gè)-2500申報(bào)所得稅時(shí)候就按照負(fù)數(shù)申報(bào)嗎？
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2017-01-04
老師所得稅費(fèi)用不是倒擠的嗎？所得稅201-遞延所得稅資產(chǎn)88.5=112.5？
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2020-02-03
老師，請(qǐng)問(wèn)這道題，為啥不把10萬(wàn)塊錢的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用沖回，沒(méi)有搞明白。
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2020-02-27
請(qǐng)問(wèn)其他綜合收益稅后影響數(shù)放在凈資產(chǎn)中，那么這個(gè)數(shù)是不是原其他綜合收益減去它的所得稅額，也就是其他綜合收益的75%放入凈資產(chǎn)，而另外這25%放在遞延所得稅負(fù)債中
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2019-12-13
企業(yè)虧損 不用計(jì)提所得稅但是為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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2022-01-07
老師您好，請(qǐng)問(wèn)本期產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是不是可以在下一期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)沖減啊？
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2020-07-20
老師，交易性金融資產(chǎn)投資成本2000萬(wàn)元，年末公允變動(dòng)600萬(wàn)元。如何確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債。請(qǐng)寫一下會(huì)計(jì)分錄。
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2024-01-10
年末母公司240存貨賣子公司360作存貨未銷售，子公司500存貨540賣母公司作固定資產(chǎn)。題目抵消存貨160萬(wàn)，確認(rèn)40萬(wàn)遞延所得稅資產(chǎn)是否正確。 我覺(jué)得應(yīng)該抵消120萬(wàn)元存貨，40萬(wàn)元固定資產(chǎn)
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2021-09-30
年度虧損，計(jì)提的減值準(zhǔn)備借遞延所得稅資產(chǎn)，貸應(yīng)交所得稅，要交所得稅嗎
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2019-07-13
老師 資料4的所得稅費(fèi)用是如何確認(rèn)的，如何計(jì)算的 還有資料五出售時(shí)的遞延所得稅負(fù)債是怎么算的
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2021-08-05
遞延所得稅資產(chǎn)年末金額是累計(jì)可抵扣金額*未來(lái)轉(zhuǎn)回所得稅稅率么嗎？如果題目給定2019年12.31稅率15%，2020年1.1開(kāi)始稅率25%，計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)選擇15%還是25%？
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2020-07-07
老師，這道題什么地方都懂，除了答案那個(gè)遞延所得稅負(fù)債，不懂為什么沒(méi)有確認(rèn)借方所得稅費(fèi)用費(fèi)用？
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2022-02-16
你好老師，我想問(wèn)問(wèn)安全生產(chǎn)費(fèi)的含義，我們單位有計(jì)提，牽扯遞延所得稅資產(chǎn)，想搞明白
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2016-01-06
老師，這個(gè)分錄 借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用 年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么
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2022-03-02
六、 （24分） 2×19年10月15日公司銷售產(chǎn)品5000件，單價(jià)200元，單位成本150元，銷項(xiàng)稅130000元，銀行收回款項(xiàng)。協(xié)議約定在 2×20年4月15日之前對(duì)方有權(quán)退貨。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)估計(jì)退貨率為5%（250件），2×19年12月31日重新評(píng)估退貨率為10%（500件）。2×20年4月15日分別有以下四種情況：（1）未退貨 （2）退貨300件（3）退貨500件 （4）退貨600件。 要求：根據(jù)上述資料編制2×19年10月15日、2×19年12月31日和2×20年4月15日的會(huì)計(jì)分錄。 七、 (14分) 2×18年1月1日，公司遞延所得稅負(fù)債余額220萬(wàn)元，其中有其他債權(quán)投資公允價(jià)值變
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2020-07-01
有關(guān)遞延所得稅負(fù)債處理分錄不懂，第一個(gè)25充減的留存收益 最后一個(gè)分錄35怎么都充減了所得稅費(fèi)用？？？里面不是含有上面的25
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2019-07-14
老師，在日后調(diào)整事項(xiàng)中，有的題要考慮所得稅和遞延所得稅費(fèi)用資產(chǎn)這些，有的題目中不考慮，這是有什么區(qū)別呢。比如我做的這道題，為什么又不要這一步了呢
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2020-07-13
老師，以前年度未彌補(bǔ)虧損金額，在今年計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額時(shí)為什么要減去？
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2019-07-23