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老師，交易性金融資產(chǎn)投資成本2000萬元，年末公允變動600萬元。如何確認遞延所得稅資產(chǎn)和負債。請寫一下會計分錄。
小會計不斷學習
于2024-01-10 16:40 發(fā)布 ??519次瀏覽
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王曉娟老師
職稱： 中級會計師,CPA專業(yè)階段合格證書
2024-01-10 16:44
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交易性金融資產(chǎn)升值1000，確認遞延所得稅資產(chǎn)250，第二年貶值400，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)100，如果第三年處置資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)余額150怎么處理？借：應交稅費 150貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150，還是借：所得稅費用 150貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150
答： 借：所得稅費用 150 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150
金融資產(chǎn)中只有交易性金融資產(chǎn)影響遞延所得稅嗎
答： 您好，不一定，債權(quán)投資也可以影響
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
交易性金融資產(chǎn)的遞延所得稅怎么計提呢？
答： 借:應交稅費--應交所得稅 貸:遞延所得稅負債
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所得稅費用=當期所得稅+（遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末-遞延所得是資產(chǎn)期初）
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負債？這是啥道理？
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我想問下老師講義匯編482頁中上面表格里有個交易性金融資產(chǎn)對應的可抵扣差異10萬，怎么不用列到下面那個梯形賬戶遞延所得稅資產(chǎn)中來，
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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