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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

舟舟老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-01 20:11

請(qǐng)您稍等，我來看一下題目

舟舟老師 解答

2020-07-01 21:57

借：應(yīng)收賬款200*5000+130000=1130000
貸：主營業(yè)務(wù)收入5000*200*0.9=900000
預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款（不含增值稅）500*200=100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000
借：主營業(yè)務(wù)成本750000-75000=675000
應(yīng)收退貨成本 75000
貸：庫存商品5000*150=750000

舟舟老師 解答

2020-07-01 22:07

（1）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入100000
借：主營業(yè)務(wù)成本75000
貸：應(yīng)收退貨成本75000
（2）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債200*200=40000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000*300/5000=7800
預(yù)計(jì)負(fù)債60000
貸：應(yīng)收賬款1130000*300/5000=67800
主營業(yè)務(wù)收入200*200=40000
借：庫存商品200*150=30000
主營業(yè)務(wù)成本300*150=45000
貸：應(yīng)收退貨成本75000

舟舟老師 解答

2020-07-01 22:11

（3）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000*500/5000=13000
貸：應(yīng)收賬款113000
借：庫存商品500*150=75000
貸：應(yīng)收退貨成本75000
（4）
借：預(yù)計(jì)負(fù)債100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000*600/5000=15600
主營業(yè)務(wù)收入100*200=20000
貸：應(yīng)收賬款1130000*600/5000=135600
借：庫存商品600*150=90000
貸：應(yīng)收退貨成本75000
主營業(yè)務(wù)成本15000

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你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用
2022-03-22 19:59:24
您好，是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
你好，同學(xué)。 不可以，要分開處理的
2020-05-14 09:42:30
您好，因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
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