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一月有筆進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)做了認(rèn)證抵扣了，賬里面也做了：借：管理費(fèi)用 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款。但是當(dāng)月在給稅務(wù)局的增值稅報(bào)表中我漏報(bào)了這筆進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)月也沒有讓我抵扣，因?yàn)榻痤~較小，所以我想把這筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是不是應(yīng)該做兩筆分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 第二筆：借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-未交稅金？
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2017-06-05
對賬前，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查以下（　　）會計(jì)事項(xiàng)。A、應(yīng)當(dāng)由本會計(jì)期間負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)、借款利息及應(yīng)提和應(yīng)攤的各種成本費(fèi)用，是否按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提和攤銷B、應(yīng)當(dāng)由本會計(jì)期間確認(rèn)的各項(xiàng)收入，是否按規(guī)定及時(shí)結(jié)算入賬C、對本年各期清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)短缺、溢余和殘損變質(zhì)等清查損溢，是否及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)處理D、有無漏轉(zhuǎn)、多轉(zhuǎn)和錯(cuò)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用情況
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2018-11-18
老師，您好！我想請教一下，我們公司自有房子出租，遇到漏水損失，后跟物業(yè)協(xié)商后賠償我們3萬元，其中15000.00轉(zhuǎn)賠給租戶。想請教您一下，這筆賠償我們是否需要開具發(fā)票繳納增值稅。如果需要的話，是不是扣除掉支付給租戶的賠償后的金額來交稅，這筆賠償款不是從保險(xiǎn)公司過來的，是物業(yè)的保險(xiǎn)公司賠給物業(yè)公司，然后物業(yè)公司再賠給我們。謝謝！
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2021-10-27
您好老師，年度所得稅匯算清繳職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表，假如截止到2023.5.31號前，將2022年的獎金付完，2022年加上獎金實(shí)際付款的職工薪酬金額為5000000，但是2022年有調(diào)整2021年的發(fā)生額，比如調(diào)整社保，漏記發(fā)生額，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 10000，導(dǎo)致賬面應(yīng)付職工薪酬的發(fā)生額是5010000，這時(shí)候是不是賬載金額填5010000，實(shí)際發(fā)生額5000000，稅收金額5000000？
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2023-09-18
）目的：練習(xí)發(fā)出材料的計(jì)價(jià)方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價(jià)款為235600元，增值稅稅額為30628元，運(yùn)雜費(fèi)為2000元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90元。A材料驗(yàn)收入庫時(shí)實(shí)收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。（提示：1、不要漏算運(yùn)雜費(fèi)
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2023-03-26
老師，請問下我們找第三方外貿(mào)公司代理報(bào)關(guān)，因?yàn)樗麄儧]及時(shí)通知我們導(dǎo)致有筆貨物的進(jìn)口增值稅和消費(fèi)稅當(dāng)時(shí)漏交了，（實(shí)際交稅的時(shí)候也是我們把錢匯給第三方去代交），海關(guān)給出來個(gè)滯納金通知單，跟進(jìn)口增值稅發(fā)票那樣的，我想知道這筆支出我們匯算清繳時(shí)用納稅調(diào)增嗎？這筆滯納金是我們轉(zhuǎn)給第三方，由第三方去交給海關(guān)
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2023-05-08
小規(guī)模納稅人 一二月的無票收入按13%做了 現(xiàn)在反應(yīng)過來錯(cuò)了 但是二月已經(jīng)申報(bào)并且繳納了 請問現(xiàn)在怎么改呢 不想去稅務(wù)局 這個(gè)老師沒有解答完 我看電子稅務(wù)局進(jìn)去就是可以重復(fù)的填那個(gè)申報(bào)表 所以是不是現(xiàn)在我重新填一個(gè)印花稅的申報(bào)表（計(jì)稅金額是一二月漏的就好了） 之前一月還是這個(gè)月已經(jīng)申報(bào)并繳納的印花稅就不管了
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2020-03-23
A公司是青海本地的一家增值稅的一般納稅人，主要從事商貿(mào)業(yè)務(wù)，與北京的B公司簽訂了購銷合同，從B公司購進(jìn)貨物，發(fā)票也開給了B公司，錢款也打進(jìn)B公司的賬戶，但物流單據(jù)的發(fā)貨人不是B公司。最近，北京稅務(wù)局把 B公司查了，發(fā)現(xiàn)該公司虛開增值稅專用發(fā)票，由此牽連到了A公司，A公司前后一共從B公司進(jìn)貨大約370萬元，稅務(wù)局要求該公司按17%補(bǔ)稅，該公司覺得冤枉。 分析A公司的行為是否屬于偷逃稅款的行為？稅務(wù)局的處理決定是否正確？
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2022-04-04
A先生創(chuàng)辦了一家公司,因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)不是很 多,他聘請自己的表弟擔(dān)任會計(jì)兼出納;因?yàn)闆] 有賺錢,所以沒有申報(bào)納稅。年底,A先生遇到 了兩件煩心事:①財(cái)政局前來檢查,給A先生的 公司下了整改通知,認(rèn)為A先生公司會計(jì)機(jī)構(gòu)的 設(shè)置違背了內(nèi)部牽制的原則;②稅務(wù)局前來檢 查,認(rèn)為A先生的公司涉嫌偷逃稅收 【問題】①財(cái)政局對A先生的指責(zé)有沒有道理? 什么是內(nèi)部牽制?會計(jì)機(jī)構(gòu)怎樣設(shè)置才能貫徹內(nèi) 部牽制的思想?②企業(yè)經(jīng)營需要繳納哪些稅費(fèi)? 不賺錢就可以不交稅嗎?
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2022-06-20
　　答：一共有五個(gè)條件。一是從2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)6個(gè)月增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬元；二是納稅信用等級為A級或者B級；三是申請退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發(fā)票情形的；四是申請退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。老師，這個(gè)留抵退稅第六個(gè)月的留抵稅額是必須高于五十萬才能申請退稅？
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2020-03-11
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計(jì)提盈余公積。A公司的主營業(yè)務(wù)為銷售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷售批商品，不含增值稅的銷售價(jià)格為300萬元，增值稅稅額為390萬元，該批商品成本為2400萬 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬元，該批商品已發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到，滿足收入確認(rèn)條件。6月5日，丙公司在驗(yàn)收該批商品時(shí)發(fā)現(xiàn)部分商品 有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開具的紅字增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬元，增值稅稅額為39萬元。 2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項(xiàng)為期3個(gè)月的服務(wù)合同，合同總收入為90萬元，當(dāng)日，收到戊公司預(yù)付的合同款45萬元。12月 31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項(xiàng)服務(wù)的履約進(jìn)度為40%。至12月31日，累計(jì)發(fā)生的服務(wù)成本為30萬元，估計(jì)完成該合同還將發(fā)生 服務(wù)成本40萬元，該項(xiàng)服務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠計(jì)量，假定發(fā)生的服務(wù)成本均為職工薪酬，不考慮稅費(fèi)等相關(guān)因素(3)11月30日，銷售材料一批，成本30萬元，售價(jià)40萬元不含稅，款項(xiàng)已存銀行 求會計(jì)分錄
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2020-07-21
有誰用過定額發(fā)票呢，有發(fā)票聯(lián)和存根聯(lián)，發(fā)票聯(lián)是手撕給人家的，存根聯(lián)在購買新票時(shí)要上交給稅務(wù)繳銷保管，做收入的話，拿什么作為憑證呢？難道還要把所有的發(fā)票聯(lián)復(fù)印一下，憑復(fù)印件做賬嗎？ 另外就是這個(gè)定額發(fā)票有漏洞，假如說我今年用了，我到后年再申報(bào)繳稅，反正你稅務(wù)又查不到，不像那個(gè)稅控器開的票，可以即時(shí)聯(lián)網(wǎng)查到，再比對你的申報(bào)情況。
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2017-07-03
老師，我們的收入就是每天qq群里發(fā)的單子一天發(fā)到晚，我生怕漏掉一個(gè)真忙不過來，我想問老師，這些統(tǒng)計(jì)單子也是會計(jì)的工作嗎？每天快遞啊物流也不少我還要每天登記無非對賬，還有采購單子，又沒有軟件全是我自己做表格，加工制造業(yè)每天單子幾十萬收入，所以還要算記件工資，我想了解一下，這些都是會計(jì)工作嗎？特別一天到晚盯這qq 統(tǒng)計(jì)單子
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2019-04-17
老師，你好，漏記了去年的一筆收款20000元，客戶當(dāng)時(shí)簽合同是按15609報(bào)價(jià)了，相當(dāng)是多了4391千元的貨款，客戶當(dāng)時(shí)也不有要求退回去。此合同產(chǎn)生的成本是總成本是9922.68元，現(xiàn)在如何補(bǔ)記收款，然后要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？然后再把4391元退給客戶。（老板當(dāng)時(shí)已私收20000元，然后自己支付成本費(fèi)9922.68元，公司沒有設(shè)預(yù)收賬款，有應(yīng)收賬款科目，不能影響現(xiàn)在的當(dāng)期利潤）（內(nèi)賬內(nèi)賬）
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2024-09-02
老師，我們公司下雨屋頂漏了，水淹了好多檢測設(shè)備（我們公司是做檢測服務(wù)的日常對外檢測用的設(shè)備）和辦公用設(shè)備 ，統(tǒng)計(jì)完損失，物業(yè)統(tǒng)一給了賠償，打到了對公賬戶，這筆錢怎么做賬，需要交稅嗎？報(bào)廢了一些設(shè)備，還有一些維修后可以使用；報(bào)廢的設(shè)備對應(yīng)的金額物業(yè)給于了賠償，對應(yīng)的這部分錢是只能計(jì)入營業(yè)外收入嗎？還是說可以對應(yīng)去沖減購買新設(shè)備花的錢？
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2024-07-31
以前9月份發(fā)放工資時(shí)入費(fèi)用的，沒有計(jì)提，合理的是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的工資成本對嗎？如果我9月份還按以前的方式做賬，9月份入的是8月份的工資成本，如果從10月份開始計(jì)提10月份的工資，那9月份的工資成本是不是就漏掉了呢？是不是可以10月份發(fā)放9月工資時(shí)在10月份入工資成本，并在10月份計(jì)提10月份的工資，后續(xù)每個(gè)月計(jì)提每個(gè)月的，這樣可以嗎？
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2018-10-13
你好老師，我是一個(gè)建材生產(chǎn)行業(yè)的內(nèi)帳會計(jì)，就是關(guān)于內(nèi)帳的資產(chǎn)平衡表的問題，一直有個(gè)疑問，因?yàn)閮?nèi)帳有些借款、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)售、預(yù)付等科目不是通過憑證來結(jié)轉(zhuǎn)，那么就有好多數(shù)交織在一起，最后做資產(chǎn)平衡表時(shí)，總是相互加加減減的容易有遺漏，但是因?yàn)榻邮謺r(shí)就是這么個(gè)狀態(tài)，我也不是特別明白，想請教一下怎么處理更妥當(dāng)明白些！謝謝老師~
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2016-07-08
視頻老師在介紹贈送視同銷售的時(shí)候，說如果不視同銷售，廠家銷項(xiàng)為0，批發(fā)商進(jìn)賬也為0，所以批發(fā)商需要自己全額承擔(dān)所有銷項(xiàng)稅，因此很虧。 但是本來東西就是廠家贈送啊，成本為0，即使全額承擔(dān)銷項(xiàng)稅也在情理之中，怎么會虧，而且后續(xù)鏈條也沒斷，求解為什么要視同銷售（應(yīng)該不是批發(fā)商虧的原因吧），是為了部分企業(yè)利用贈送的漏洞鉆什么空子么？
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2022-04-10
老師好！我公司是小規(guī)模納稅人企業(yè)，我的問題是：1.我在建時(shí)如果有一些科漏入或者錯(cuò)錄了，建完賬后可以調(diào)整么？2.小規(guī)模納稅企業(yè)，開出增值稅發(fā)票的分錄是：借：應(yīng)收賬款 XX公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-增值稅， 這樣做分錄對么？但是，之前是這樣做的：借：應(yīng)收賬款 XX公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，請問老師那種做法是對的？
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2021-04-06
商貿(mào)一般納稅人真賬實(shí)操業(yè)務(wù)21 22 繳納6月份社會保險(xiǎn)跟住房公積金，但是賬套的期初數(shù)據(jù)里面沒有應(yīng)付職工薪酬-社保及應(yīng)付職工薪酬-住房公積金個(gè)數(shù)據(jù)啊，填制記賬憑證時(shí)數(shù)據(jù)就會為負(fù)數(shù)，這個(gè)要怎么解？ 應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債類 應(yīng)該要先計(jì)提然后從借方轉(zhuǎn)出，這樣才能平衡啊 我想問是商貿(mào)真賬實(shí)操那本書里漏記了期初數(shù)據(jù)，還是這個(gè)賬要另一種方式做？
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2019-05-25