小規(guī)模季度申報(bào)增值稅金額為負(fù)數(shù)怎么申報(bào)?

如果存在銷售收入是負(fù)數(shù)的情況,填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表附表(一)時(shí),首先在對(duì)應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額中填寫(xiě)負(fù)數(shù)(如果銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票為普票,填寫(xiě)在開(kāi)具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開(kāi)具發(fā)票銷售額里填寫(xiě)相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額合計(jì)數(shù)為0.這時(shí)增值稅納稅申報(bào)表附表(一)可以正常保存.

選擇手動(dòng)扣款的納稅人

1、按照正常流程進(jìn)行確認(rèn)申報(bào).

2、手工填寫(xiě)一套增值稅納稅申報(bào)表(附表一正常填列即可,不需要再填寫(xiě)未開(kāi)票銷售額).

3、辦稅人員攜帶身份證件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、公章以及剛填好的納稅申報(bào)表,去主管稅務(wù)局機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)大廳辦理數(shù)據(jù)變更.

4、在業(yè)務(wù)大廳直接扣劃稅款或按正常流程扣劃稅款.

一般納稅人增值稅怎么申報(bào)?

一般納稅人增值稅申報(bào)的流程

1、進(jìn)入方式:1)【辦稅中心】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)】-【增值稅申報(bào)(適用于一般納稅人)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面.2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢.

2、點(diǎn)擊下角"附表樹(shù)",展開(kāi)附表.附表1和附表2是一定要填的.

3、錄入附表信息時(shí),如有扣除項(xiàng)目,填寫(xiě)并錄入所附增值稅減免明細(xì)申報(bào)表;點(diǎn)擊〖增行〗按鈕,選擇"減稅性質(zhì)代碼及名稱"或"免稅性質(zhì)代碼及名稱",輸入減稅收入,點(diǎn)擊〖保存〗按鈕,返回主表.如果沒(méi)有扣款項(xiàng)目,則不填寫(xiě)扣款明細(xì)表.輸入數(shù)據(jù)并單擊保存.數(shù)據(jù)已經(jīng)完成.

4、輸入附表1中的信息后,點(diǎn)擊【保存】按鈕,附表數(shù)據(jù)將自動(dòng)帶回主表.

5、在附表樹(shù)中,選擇附表2并輸入相關(guān)信息.輸入后,點(diǎn)擊【保存】按鈕,附件數(shù)據(jù)將自動(dòng)帶回主表并返回主表頁(yè)面.

6、將附表數(shù)據(jù)帶回主表,系統(tǒng)自動(dòng)將附表信息匯總到主表.

7、如果納稅人是電力行業(yè)的,填寫(xiě)填寫(xiě)電力企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)傳遞單,選擇企業(yè)類型,選擇數(shù)據(jù),點(diǎn)擊"增行"和"刪行"按鈕,進(jìn)行數(shù)據(jù)的增行或刪行操作.輸入后,點(diǎn)擊【保存】按鈕,數(shù)據(jù)自動(dòng)返回主表,返回主表頁(yè)面.點(diǎn)擊"重置"按鈕清除數(shù)據(jù)并重新輸入附加數(shù)據(jù).

8、如果是油氣田企業(yè),且稅費(fèi)跨地區(qū)分配,則填寫(xiě)《油氣田企業(yè)增值稅分配表》.

9、在稅款分配入庫(kù)情況中點(diǎn)寫(xiě)增行,選擇需要分配的所屬區(qū)縣,選擇完后會(huì)帶出所屬區(qū)縣對(duì)應(yīng)的入庫(kù)國(guó)庫(kù),如果沒(méi)有維護(hù)油氣田國(guó)庫(kù)的特殊規(guī)則,稅收收據(jù)國(guó)庫(kù)將不會(huì)默認(rèn)帶出.附表根據(jù)填寫(xiě)的"綜合分配比例"來(lái)計(jì)算一般貨勞的分配稅額,不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應(yīng)稅服務(wù)的.

10、將所有附表數(shù)據(jù)輸入并匯總到主表中.本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額在"本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"欄中自動(dòng)計(jì)算.

11、當(dāng)有跨地區(qū)稅收分配比例維護(hù)時(shí),系統(tǒng)保存時(shí)自動(dòng)彈出跨地區(qū)稅收分配表.

12、點(diǎn)擊頁(yè)面頂部的【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)會(huì)提示申報(bào)是否成功,是否在線扣款.單擊"是"跳轉(zhuǎn)至納稅-在線納稅頁(yè)面納稅.

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