你好，老師，公司收了26萬的收入，由于業(yè)務(wù)自己做不了，找別的公司做的付了18萬元，18萬元成本沒有開發(fā)票，26萬款已收已開票，那我18萬成本如何做賬？

答： 在這種情況下，可以先暫估成本進(jìn)行賬務(wù)處理，具體如下： 一、確認(rèn)收入 收到 26 萬收入并開票時(shí)： 借：銀行存款 260000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 260000（假設(shè)不考慮增值稅等因素） 二、暫估成本 對于支付的 18 萬成本，因未取得發(fā)票先暫估： 借：主營業(yè)務(wù)成本 180000 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 180000 三、后續(xù)處理 當(dāng)取得 18 萬元成本發(fā)票時(shí)： 先沖銷暫估分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 180000（紅字） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 180000（紅字） 再根據(jù)發(fā)票金額記錄實(shí)際成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 180000 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額，如有） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際付款情況確定）

2024年1月發(fā)生并支付勞務(wù)成本26萬時(shí)，借：預(yù)付賬款 26萬，貸：銀行存款 26萬；當(dāng)月收到18萬的發(fā)票，借：勞務(wù)成本 18萬，貸：預(yù)付賬款 18萬；2024年1月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本 26萬，貸：勞務(wù)成本 18萬，預(yù)付賬款 8萬；2024年1月底預(yù)付賬款平賬； 2024年7月時(shí)，收到8萬的發(fā)票，因忘記前面缺票結(jié)轉(zhuǎn)的，發(fā)票未插入到1月憑證后，又做了一筆分錄，借：勞務(wù)成本 8萬，貸：應(yīng)付賬款 8萬，并當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營業(yè)務(wù)成本 8萬，貸：勞務(wù)成本 8萬； 2025年2月時(shí)查賬，發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款貸方余額8萬，實(shí)際不欠款，應(yīng)如何修正錯(cuò)誤？

答： 你好，更正分錄 借：利潤分配未分配利潤 -8萬 貸：預(yù)付賬款-8萬 借：應(yīng)付賬款.8萬 貸：預(yù)付賬款8萬

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，我們有個(gè)26萬元的收入，12和7萬的成本，目前只有7萬成本沒有開票入賬，其他都已入賬，我們是小規(guī)模服務(wù)公司，這個(gè)7萬元我該如何操作？

答： 同學(xué)您好，7萬雖未取得票但實(shí)際成本已經(jīng) 發(fā)生，可以先根據(jù)其他原始單據(jù)把賬做了，等發(fā)票到了附在后面就行。