獨愛天使 追問

2018-05-19 19:52

但是我16年所得稅匯算的時候這個所得稅已經(jīng)報了，只是帳務(wù)上沒做，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知道要怎么處理

江老師 解答

2018-05-19 20:31

這個當(dāng)時存在現(xiàn)金或銀行存款對不上的情況

獨愛天使 追問

2018-05-19 20:44

我是預(yù)交16年四季度所得稅，我沒在16年12月預(yù)提所得稅費用，而是在17年1月交所得稅時候直接做所得稅費用，這樣16年財務(wù)報表上就沒有這個所得稅費用，16年所得稅匯算清繳報表上我是填了16年四季度預(yù)交的所得稅，這樣財務(wù)報表跟所得稅匯算會有差異

江老師 解答

2018-05-19 22:16

企業(yè)所得稅匯算清繳時有差異很正常，這個是會計與稅法的差異，有時間性差異與永久性差異

獨愛天使 追問

2018-05-19 22:23

好的，那就是沒問題，那我現(xiàn)在匯算清繳補交上年的所得稅，是在現(xiàn)在5月直接做所得稅費用，還是要在17年12月預(yù)提？

江老師 解答

2018-05-20 10:20

直接做2018年的企業(yè)所得稅費用
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：所得稅費用

獨愛天使 追問

2018-05-20 10:21

可以做成以前年度損益調(diào)整嗎？

江老師 解答

2018-05-20 10:23

為什么要做成以前年度損益調(diào)整呢，這樣做可以少交企業(yè)所得稅的

獨愛天使 追問

2018-05-20 10:27

對啊，我都忘記這回事了，那就是我四季度沒有計提的我可以做以前年度損益調(diào)整，因為那個在16交所得稅時已經(jīng)扣減過了，補交的還沒扣減過就直接做當(dāng)年的所得稅費用

江老師 解答

2018-05-20 10:30

直接進(jìn)行當(dāng)年所得稅匯算清繳時列支就可以了

獨愛天使 追問

2018-05-20 10:31

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-05-20 10:32

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