16年全年的折舊3503沒有做到匯算里，當(dāng)時(shí)因?yàn)槭翘潛p的，所以想有點(diǎn)盈利，就沒有做，17年1月有補(bǔ)提了做的是以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用；17年還繳納了16年匯算時(shí)交的所得稅97，也是做的以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用科目；現(xiàn)在利潤(rùn)表上是82241（不含3503+97）.問題：1、3503可以所得稅前扣除么，我理解的是不可以，因?yàn)槭?6年的折舊，16年沒有報(bào)就不可以，那匯算的時(shí)候要怎么體現(xiàn)呢？ 2、97可以所得稅前扣除么，匯算的時(shí)候填在哪里 3、17年匯算的利潤(rùn)是多少？

答： 16年的折舊還是17年的折舊，如果是17年可以扣，16年的不能扣。

老師，請(qǐng)問我2019年10月少計(jì)提累計(jì)折舊，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，想調(diào)整（在2020年1月調(diào)整），可不可以還是按原來那樣做分錄，就是：借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊，還是要通過“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目？因?yàn)槲蚁氍F(xiàn)在2019年的所得稅還沒清算，所以我就想能不能按原來每月計(jì)提那樣做分錄。

答： 你好，可以做借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊，，在匯算清繳前不需用到以年年度損益 調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

上一個(gè)會(huì)計(jì)，去年工資都沒計(jì)提，直接借管理費(fèi)用，貸現(xiàn)金。我今年1月份要怎么補(bǔ)計(jì)提啊，而且我的軟件里沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，而且她所得稅和印花稅12月也沒有計(jì)提，一月直接交錢。稅金我又要怎么調(diào)

答： 您好，工資補(bǔ)充分錄借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)付職工薪酬，不涉及損益。