我做17年匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)之前的會計忘記計提17年第4季度所得稅了，她直接在18年交所得稅時借:所得稅費用，貸:銀行存款。然后我就在今年5月份的時候借:利潤分配-未分配利潤，貸:應交稅費-應交所得稅，我還需要做其他的分錄嗎

答： 不需要。五月的未分配利潤也可以不做。

我們17年新成立的公司 7月 和10月交第二第三所得稅 都沒計提 直接是借 所得稅 貸銀行存款 18年1月交17年第四季度所得稅 我是應該借利潤分配未分配利潤呢 還是借以前年度損益調整呢 等匯算清繳時 怎么匯總17年已預繳所得稅總數(shù) 第四季度的所得稅顯示在哪里 我還想問一下 如果借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款 那第四季度的所得稅會顯示在哪里 和之前是所得稅能匯總在一起顯示在報表里嗎 到匯算清繳時如果需要補繳的話 又該怎么做分錄 還是借利潤分配未分配利潤嗎

答： 你們單位采用企業(yè)會計準則還是小企業(yè)會計準則？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

今年5月份繳納去年企業(yè)所得稅時做的分錄。 （一）借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅（二）計提稅款時　　借：以前年度損益調整　　貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅　　同時調整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調整?！　⊙a交稅款時　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（一）是我們公司兼職會計做的分錄（二）是我在SVIP群里看到老師給學員解答的

答： 你好第二種正確的