方亮老師 解答

2018-02-02 09:36

我們兩個公司   一個小規(guī)模  一個一般納稅人  采用的是小企業(yè)會計準則

方亮老師 解答

2018-02-02 09:39

直接計入當期的所得稅費用科目即可，不用通過以前年度損益調(diào)整科目核算。查看所得稅費用科目即可看到預繳的稅款總數(shù)。

方亮老師 解答

2018-02-02 09:43

可是我17年的帳已結結賬了  現(xiàn)在錄的是18年的帳   1月交上年第四季度的所得稅   怎么計入當期所得稅科目呢

方亮老師 解答

2018-02-02 09:45

如果 還是借所得稅費用  貸 銀行存款   利潤表就是統(tǒng)計的18年的所得稅里了吧

方亮老師 解答

2018-02-02 10:01

是計入18年的損益。

方亮老師 解答

2018-02-02 10:08

可是我17年的帳已結結賬了 現(xiàn)在錄的是18年的帳 1月交上年第四季度的所得稅 怎么計入當期所得稅科目呢   老師  我還是不太明白

方亮老師 解答

2018-02-02 10:11

可是第二 第三季度的是17年的   第四季度的所得稅就核算在18年  所得稅科目能匯總在一起嗎

方亮老師 解答

2018-02-02 10:18

您是指所得稅費用這個科目嗎？

方亮老師 解答

2018-02-02 10:42

老師  等匯算清繳時補繳所得稅 怎么做分錄呢

方亮老師 解答

2018-02-02 10:43

對  我是說的所得稅這個科目   17年的所得稅科目就沒用1月交的第四季度了吧

方亮老師 解答

2018-02-02 10:46

我如果一月做分錄 借所得稅費用  貸銀行存款   利潤表里所得稅就會有金額   再交18年的第二第三季度所得稅就會繼續(xù)累積

方亮老師 解答

2018-02-02 10:47

因為我也是新手  沒做過年帳  不太明白這一塊   麻煩老師了

方亮老師 解答

2018-02-02 10:49

我之前問 這里有老師說 1月交的第四季度所得稅可以借利潤分配未分配利潤  貸銀行存款   我就迷糊了  到底是借所得稅費用還得借利潤分配未分配利潤呢

方亮老師 解答

2018-02-02 10:52

1、匯算清繳補繳的分錄： 
借：所得稅費用 
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款 
2、以前的不用管，以后記住需要按月計提所得稅。

方亮老師 解答

2018-02-02 10:54

老師  我應該借所得稅費用還是借利潤分配未分配利潤呢

方亮老師 解答

2018-02-02 10:55

借所得稅費用，小企業(yè)會計準則不通過以前年度損益調(diào)整科目核算

方亮老師 解答

2018-02-02 10:56

匯算清繳時借所得稅費用   不是18年的所得稅費用更多了   和18年預繳的有混在一起了嗎

方亮老師 解答

2018-02-02 10:58

請問一下老師  咱課程有這方面內(nèi)容嗎 我想具體看看   越來越不明白了

方亮老師 解答

2018-02-02 10:59

請問一下老師 咱課程有這方面內(nèi)容嗎 我想具體看看 越來越不明白了

方亮老師 解答

2018-02-02 11:02

采用小企業(yè)會計準則的情況下，少計提的費用計入當期，不調(diào)整之前年度的損益。網(wǎng)站里面沒有相關的課程。

方亮老師 解答

2018-02-02 11:03

具體操作還是不太明白

方亮老師 解答

2018-02-02 11:04

好的  謝謝老師

方亮老師 解答

2018-02-02 11:18

不客氣。