16年全年的折舊3503沒(méi)有做到匯算里，當(dāng)時(shí)因?yàn)槭翘潛p的，所以想有點(diǎn)盈利，就沒(méi)有做，17年1月有補(bǔ)提了做的是以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用；17年還繳納了16年匯算時(shí)交的所得稅97，也是做的以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用科目；現(xiàn)在利潤(rùn)表上是82241（不含3503+97）.問(wèn)題：1、3503可以所得稅前扣除么，我理解的是不可以，因?yàn)槭?6年的折舊，16年沒(méi)有報(bào)就不可以，那匯算的時(shí)候要怎么體現(xiàn)呢？2、97可以所得稅前扣除么，匯算的時(shí)候填在哪里3、17年匯算的利潤(rùn)是多少？

答： 不可以在17年扣除，扣除的話需要修改16年申報(bào)表。

16年全年的折舊3503沒(méi)有做到匯算里，當(dāng)時(shí)因?yàn)槭翘潛p的，所以想有點(diǎn)盈利，就沒(méi)有做，17年1月有補(bǔ)提了做的是以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用；17年還繳納了16年匯算時(shí)交的所得稅97，也是做的以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用科目；現(xiàn)在利潤(rùn)表上是82241（不含3503+97）.問(wèn)題：1、3503可以所得稅前扣除么，我理解的是不可以，因?yàn)槭?6年的折舊，16年沒(méi)有報(bào)就不可以，那匯算的時(shí)候要怎么體現(xiàn)呢？ 2、97可以所得稅前扣除么，匯算的時(shí)候填在哪里 3、17年匯算的利潤(rùn)是多少？

答： 16年的折舊還是17年的折舊，如果是17年可以扣，16年的不能扣。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

調(diào)增16年的油費(fèi)，因?yàn)楣緵](méi)有車(chē)不能稅前扣除（當(dāng)時(shí)16年度匯算的時(shí)候，沒(méi)有做調(diào)增）。因還有以前年度都是虧損還有可彌補(bǔ)的，所以調(diào)增油費(fèi)后，不存在所得稅。直接出一筆：借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 不太懂以前年度損益調(diào)整這科目怎么運(yùn)用，麻煩回答詳細(xì)一點(diǎn)

答： 你好，調(diào)整之后沒(méi)有補(bǔ)稅是不涉及做分錄的