我21年的時候做了以前年度損益調(diào)整，以前2020年工資這塊的多計提了，但是沒有發(fā)放，所以我21年的時候做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在是要匯算清繳2021的，那企業(yè)所得稅匯算清繳的時候 以前年度損益調(diào)整到數(shù)據(jù)，不需要填，因?yàn)槭?0年的數(shù)據(jù)，那要怎么樣才能體現(xiàn)呢 ？這樣的話我少報了所得呀 雖然加上了也是虧損的。。

答： 你的情況可以通過早前稅收帳戶表中的“比例調(diào)整”功能來實(shí)現(xiàn)，由于2020年事后應(yīng)當(dāng)及時計提的所得稅款未及時計提，因此應(yīng)在2021年稅收帳戶表的“比例調(diào)整”項(xiàng)里補(bǔ)繳。 調(diào)整比例的具體做法是：根據(jù)2020年應(yīng)及時計提的所得稅款額與2021年按照原稅前收入計算出來的所得稅款額之間的比例，確定2021年實(shí)際應(yīng)計提的所得稅款額，將這部分所得稅款填入“比例調(diào)整”項(xiàng)中，即可將2020年未及時計提的所得稅款正確報稅。此外，由于將2020年應(yīng)計稅款補(bǔ)計到2021年，因此2021年的所得稅稅額將增加，但實(shí)際應(yīng)繳的稅款不變。

我21年的時候做了以前年度損益調(diào)整，以前2020年工資這塊的多計提了，但是沒有發(fā)放，所以我21年的時候做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在是要匯算清繳2021的，那企業(yè)所得稅匯算清繳的時候 以前年度損益調(diào)整到數(shù)據(jù)，不需要填，因?yàn)槭?0年的數(shù)據(jù)，那要怎么樣才能體現(xiàn)呢 ？這樣的話我少報了所得呀 雖然加上了也是虧損的。。

答： 你好，你這筆在21年是發(fā)放了嗎？

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

做16年匯算清繳清的時候，在17年4月份的交的17年所得稅，當(dāng)時是用的以前年度損益調(diào)整科目，沒有影響到17年的利潤，但是兩財務(wù)報表沒有稽關(guān)系、那么我現(xiàn)在做匯算清繳的時候、需要在匯算清繳中體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)嗎，需要做調(diào)整嗎

答： 不需要做調(diào)整。