maize老師 解答

2021-05-06 18:57

只要你對應(yīng)調(diào)財務(wù)報表年初數(shù)和上年期末數(shù)，才算調(diào)之后去申報做匯算清繳，填寫財務(wù)報表年報

yangsuu 追問

2021-05-06 19:05

上年應(yīng)記入長期待攤的費用做進管理費用一筆支出了，造成多列支成本，今年做了分錄調(diào)整，因為采用小企業(yè)會計準則，有什么未來適用法，不清楚做上年匯算清繳時應(yīng)該調(diào)減多列的管理費用嗎

maize老師 解答

2021-05-06 19:08

我建議不要使用未來適用法 你這樣，第一年是納稅調(diào)增，后面是納稅調(diào)減了，那還麻煩，稅局認可還是當年，不是就你說未來適用法 那就不需要納稅調(diào)整

maize老師 解答

2021-05-06 19:09

到時候次年22年做21年匯算清繳還記得調(diào)整不，還是一個問號了

maize老師 解答

2021-05-06 19:09

我建議直接未分配利潤去調(diào)資產(chǎn)折舊表，這個對應(yīng)賬載金額填寫0 稅收金額填寫，認可的，這樣納稅調(diào)增，

yangsuu 追問

2021-05-06 19:11

用納稅調(diào)增按正確的金額做匯算，那財務(wù)報表是不是應(yīng)該按調(diào)整過的年末數(shù)填列？

maize老師 解答

2021-05-06 19:12

不是，這個財務(wù)報表可以不用調(diào)， 實務(wù)中是不用，按你這樣調(diào)年初數(shù)，和上年期末數(shù)，還不如反結(jié)賬去調(diào)算了 反結(jié)賬12月處置算，年初數(shù)會后面按新更新，

yangsuu 追問

2021-05-06 19:14

財務(wù)報表按12月的數(shù)據(jù)填寫，納稅增減直接填列？

yangsuu 追問

2021-05-06 19:15

這個是三年期的咨詢費不是資產(chǎn)折舊，是列在其它里面嗎？

maize老師 解答

2021-05-06 19:19

是的 可以的， 稅收金額填寫攤銷20年，賬載金額不填寫， 還有對應(yīng)這個納稅調(diào)整表扣除下面 全額納稅調(diào)增，

yangsuu 追問

2021-05-06 19:44

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2021-05-07 05:40

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了